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Rapprochement bancaire et contrepassation chèque de 2020



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 28/04/2022 11:20

Chef comptable en entreprise
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Message édité par Francoisecnd le 28/04/2022 11:24

Bonjour Piochel.

Pour petit rappel, le but du "rapprochement bancaire" est de justifier les écarts entre le solde bancaire en votre comptabilité et celui qui apparait sur le relevé de votre banque.

Donc, sur ce rapprochement, vous justifierez la différence, notemment, de par ce chèque émis par l'entreprise ( et qui se doit obligatoirement  d'apparaître à date d'émission ) et dont le débit n'est pas encore passé en banque.

"extourner" ce chèque serait contraire aux règles comptables et risquerai d'induire que vous n'avez pas réglé le salaire dû.

Espérant avoir été claire,

Cordialement,

Françoise

Nb : ceci est valable pour tout règlement émis ou encaissement ( chèques, virements, traites, etc ). Vous n'avez pas, sauf cas très particuliers ( exemple : oubli d'enregistrement comptable ) à vous "aligner" à vos relevés bancaires.



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