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Conseils :

Versement d'espèces en banque



8 réponses
28580 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 25/07/2006 11:18
Tuesday

Cadre du secteur privé
Messages: 180
Inscrit le: 27/12/2005
Région: 75 - paris


Bonjour,

comment constater en comptabilité un versement d'espèces non crédité par la banque ?

les écritures de départ sont:

débit du 58000
crédit du 53100

débit du 512100 (référence au numéro du bordereau de versement).
crédit du 58000

Merci.

Dan.


Message écrit le: 25/07/2006 11:29
Lapuce

Employé en comptabilité
Messages: 1373
Inscrit le: 09/03/2006
Région: 75 - paris


Bonjour Dan,

Pouvez vous nous en dire davantage?

Est un versement d'espèces qui n'est jamais passé en banque ?

CDT

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Message écrit le: 25/07/2006 11:32
Maxime souligna..

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 1359
Inscrit le: 22/03/2006
Région: 76 - seine-maritime


Un dépôt d'espèces non crédité par la banque doit rester en compte 580000.

C'est précisemment en faisant l'analyse des comptes de virements internes que l'on met en évidence les décalages et les incidents.

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Message écrit le: 25/07/2006 12:05
Johndoeww

Contrôleur de gestion en entreprise
Messages: 560
Inscrit le: 01/06/2006
Région: 37 - indre-et-loire


Citation
Un dépôt d'espèces non crédité par la banque doit rester en compte 580000.

C'est précisemment en faisant l'analyse des comptes de virements internes que l'on met en évidence les décalages et les incidents.


Je ne suis pas d'accord, pour ma part il faut solder en permanence le 580000 par une écriture concomitante.

C'est le rapprochement bancaire qui permet de détecter les remises non créditées.

Mis à part le traitement comtpable il faut rechercher le bordereau de remise en banque et s'il n'y en a pas, peut-être que les espèces n'ont pas été perdues pour tout le monde...

Message écrit le: 25/07/2006 12:11
Maxime souligna..

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 1359
Inscrit le: 22/03/2006
Région: 76 - seine-maritime


Je ne dispose jamais des bordereaux de remises en banque, donc je solde le compte 580000 en fonction des écritures bancaires...

Cela dit, je suis en mesure d'identifier les anomalies lors du lettrage du compte 580000.

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Message écrit le: 25/07/2006 13:00
Tuesday

Cadre du secteur privé
Messages: 180
Inscrit le: 27/12/2005
Région: 75 - paris


Bonjour et merci à vous tous d'avoir répondu si rapidement.

Pour répondre à la question de Lapuce:

Oui il s'agit bien d'un versement d'espèces qui n'est jamais passé en banque.

Maxime SOULIGNAC, j'étais tenté d'utiliser le 58000, mais il est vrai que ce compte doit être obligatoirement
soldé.

Que pensez-vous de l'utilisation d'un compte de débiteurs divers " 4671Nomdelabanque " ?

Merci et au plaisir de vous lire.

Dan.


Message écrit le: 25/07/2006 13:33
Debitcredit

Responsable comptable en entreprise
Messages: 638
Inscrit le: 25/07/2006
Région: 91 - essonne


Bonjour,

Le compte 580xxxx permet de tracer le cheminement des fonds entre 2 comptes de trésorerie qui ne peuvent être mouvementés par une même écriture (difficile de mouvementer le compte de la banque 1 depuis le journal de la banque 2).

L'état de rapprochement permet de confronter les écritures enregistrées par l'entreprise dans le compte 512xxxx avec celles enregistrées par la banque.

C'est donc bien ce dernier compte qui doit conserver les éventuels écarts jusqu'à régularisation de l'anomalie.

Message écrit le: 25/07/2006 14:08
Lapuce

Employé en comptabilité
Messages: 1373
Inscrit le: 09/03/2006
Région: 75 - paris


Donc si j'ai bien compris, vous avez déposé le versement d'espèces en banque mais il n'est jamais passé sur votre compte.
Il doit être en rapprochement bancaire si vous l'avez comptabilisé avec le bordereau.

Avez vous contacté votre banque,que vous a t'elle dit?

Je suis d'accord avec les autres intervenants, le bordereau a été déposé en banque (***pas de style SMS***) votre écriture est bonne, le compte 580 doit être soldé car les espèces sont sorties de votre caisse mm s'il y a un souci au niveau de la banque.

CDT

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Message écrit le: 25/07/2006 14:11
Maxime souligna..

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 1359
Inscrit le: 22/03/2006
Région: 76 - seine-maritime


Je suis également d'accord avec votre schéma d'écritures, c'est juste qu'il suppose d'avoir toutes les pièces...

Or les petits bordereaux de remises.....
Je suis déjà content quand pour mes clients, j'ai les bordereaux de remises de chèques !!

Le compte 580000 n'a véritablement besoin d'être soldé qu'au moment du bilan, car en cours d'année, le plus important c'est la notion de suivi, pas celle de la validité exacte de l'enregistrement...

Pour ma part, les comptes 580000 ne sont pas soldés mensuellement, mais cela ne m'empêche pas de les suivre !!

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