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Gérant versant de l'argent à soi-même
5 réponses
425 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 21/03/2023 09:46 | |
Hakanp  Aide comptable en entreprise Messages: 43 Inscrit le: 27/01/2023 Région: 69 - rhône | Bonjour, Dans le cadre d'une SAS, le gérant s'est versé de l'argent au cours des exercices précédents et courant. J'hésite à mettre ces versements dans le compte courant ou bien dans son compte 421. Si vous pouvez m'éclaircir à ce sujet :) Cordialement |
Message écrit le: 21/03/2023 21:10 | |
Francoisecnd  Responsable comptable en entreprise Messages: 2235 Inscrit le: 30/11/2006 Région: 93 - seine-saint-denis | Bonsoir Hakanp. Pour rappel, le compte 421 est réservé aux rémunérations nettes à verser aux salariés. Hors, vous dites "le gérant s'est versé de l'argent". Si ces fonds ne correspondent pas à un net à payer relatif à ses bulletins de salaires, alors oui, il vous faut les comptabiliser en 450 "associés/compte courant". Cordialement, Françoise. -------------------- |
Message écrit le: 22/03/2023 15:09 | |
Hakanp Aide comptable en entreprise Messages: 43 Inscrit le: 27/01/2023 Région: 69 - rhône | Merci beaucoup pour ta réponse Francoise cnd ! En parlant de compte courant, j'aurais une autre question. J'ai énormément de paiement avec la cb de la société envers des hôtels. Le problème c'est que je n'ai pas eu de factures, aucun justificatif, et aucun moyen de récupérer ces justificatifs. Logiquement je devrai passer tout ça dans le compte courant du gérant. Etes vous d'accord avec moi ? Cordialement |
Message écrit le: 22/03/2023 16:40 | |
Francoisecnd Responsable comptable en entreprise Messages: 2235 Inscrit le: 30/11/2006 Région: 93 - seine-saint-denis | Bonjour Hanakanp. Question délicate .... Rien ne prouve que ces hébergements ne soient pas liés à l'activité professionnelle de votre gérant. Et imputer systématiquement le réglement de ceux ci sur le compte courant pourrait vous être reproché ( vous diminuez son "capital" ) ! Avez vous questionné le gérant à ce sujet ? Que vous a t'il répondu ? A-t'il compris la nécessité de demander une facture ? Prendre la décision d'imputer ou non ces montants en charge ou en compte de tiers me semble au delà de la fonction de comptable salarié...Et risque de vous mettre en porte à faux. Ainsi, je vous conseillerais plutôt de créditer un compte d'attente spécifique ( 471 200 : notes de XXX sans justificatifs) et de soumettre le souci en temps importun à votre Expert-Comptable. Celui ci aura autorité sur l'attitude à prendre et pourra argumenter auprès du gérant sans craindre d'être au delà de ses fonctions. Bonne continuation et cordialement, Françoise -------------------- |
Message écrit le: 24/03/2023 11:06 | |
Hakanp Aide comptable en entreprise Messages: 43 Inscrit le: 27/01/2023 Région: 69 - rhône | Bonjour Francoise cnd, Ah ... Je vois mieux les choses, malheureusement je suis dans une société qui est "bordélique" au niveau des factures d'hôtel. Je vais laisser ce job à l'expert comptable ducoup. Merci |
Message écrit le: 06/04/2023 20:24 | |
Lor45800  Responsable comptabilité générale en entreprise Messages: 11 Inscrit le: 06/04/2023 Région: 45 - loiret | Bonjour, Si c'est une SAS, le président (car ce n'est pas un gérant en SAS mais un président ) a peut être une fiche de paie. Il faudrait déjà éclaircir ce point. Répondre à vos interrogations sans avoir tous les éléments est compliqué. Dans le cas où il s'agit de sa rémunération et qu'il a une FDP dans ce cas c'est du 421 puisque vous devez avoir les écritures de paies enregistrées. Dans le cas où il se rémunère en dividendes, vous devez avoir des AGO et éventuellement une mention dans les statuts (a vérifier.) Après vous pouvez simplement lui poser la question pour éclaircir les choses. Concernant les dépenses d'hôtel ou autre. Pareil, demandez-lui. Si ce sont ces dépenses personnelles qu'il passe sur la boîte dans ce cas c'est du compte courant. Sinon, il faut les justifs. Pour rappel, le compte courant ne doit jamais être débiteur, assurez-vous en. Cordialement. |
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