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Conseils :

BTP Comptabilisation d'une retenue de garantie HT + Compte prorata HT



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 20/11/2023 17:56
Freddeconnect

Auditeur interne en entreprise
Messages: 1
Inscrit le: 20/11/2023
Région: 82 - tarn-et-garonne


Bonjour, 

J'ai une facture de vente de 139061.85 HT avec un TVA à 20% (pour 26028.27€)

de ce montant sont déduit : 

- une retenue de garantie HT de 6603.32 (pas de tva)

- un compte prorata HT de 2317.19 (pas de tva)

Le TTC final est de 156169.61

Mon comptable souhaite que je comptabilise la facture comme ci dessous : 

411               156169.61

44571                                  26028.27

704                                    130141.34

6041                2317.19

60418              6603.32

70489                                   8920.51

Mon logiciel prévoit cette comptabilisation : 

411               156169.61

44571                                  26028.27

704                                    139061.85

709                  8920.51 

Pourriez vous m'éclairer SVP, je n'ai trouvé aucunes informations sur l'une ou l'autre de ces 2 comptabilisations, je suis un peu perdue

Je vous remercie, 

Cordialement



Message écrit le: 20/11/2023 20:44
Philippedu62

Comptable en entreprise
Messages: 854
Inscrit le: 29/11/2006
Région: 62 - pas-de-calais


Bonjour,
J'ai déjà eu, il me semble, dans une vie antérieure, à traiter ce type de factures tordues.
Votre facture se présente ainsi :
Montant H.T des travaux : 139 061,85
Retenue de garantie : 6 603,32
Prorata : 2 317,19
Montant net 130 141,34
Tva 26 028,27
Montant net à payer : 156 169,61

Présentée ainsi, la rg pourrait être considérée comme une remise commerciale, alors qu'il s'agit d'une somme à récupérer 1 an après la date du pv de réception. Il ne s'agit pas d'une charge , l'écriture du comptable, est ,à mon sens erronée.
L'écriture du logiciel est ,selon moi,également erronée.
Si je devais la comptabiliser,je procéderais ainsi :
411 débit pour 156 169,61
4117 débit pour 7 923,98 pour le montant ttc de la rg
709 débit pour 2 317,19 pour le montant h.t du prorata
44571 débit pour le montant de la tva sur le prorata
704 crédit pour le montant ht des travaux
44571 crédit pour 27 812,37 pour le montant de la tva sur les travaux
Si vous constatez la rg en charge ou en 709, c'est comme si vous en faisiez cadeau au client.

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