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Conseils :

Comment saisir les relevés de banques ?



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 08/09/2006 20:21

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 1359
Inscrit le: 22/03/2006
Région: 76 - seine-maritime


Bonjour,

Lors de la saisie du relevé bancaire, il faut :

  • se mettre dans le journal de banque approprié

  • ne saisir que les op"rations non comptabilisées à partir d'autres pièces. Il ne faut par exemple pas saisir les chèques qui doivent être saisis, non pas à leur date d'encaissement, mais à la date de leur émission (respect du principe de comptabilité d'engagement). Il reste donc à saisir les virements émis/reçus, les frais bancaires...

  • respecter les principes comptables et fiscaux : on ne déduit de la TVA que si on en collecte et que si elle apparaît. Pour les frais bancaires le relevé indique généralement le montant de TVA inclus dans la prestation. Sinon vous devez détenir l'avis d'opérations ou la facture...

  • se rappeler, même si cela peut paraître bête que la banque vous envoie son extrait de comptabilité : à un débit de banque correspond un crédit de votre comptabilité ! Sans appliquer aucun raisonnement, vous pouvez donc vous dire que lorsque le relevé indique un débit, vous devez créditer la banque et débiter le compte de tiers ou de charges dédié...


  • Les frais bancaires s'enregistrent en 627. Vous pouvez faire plusieurs subdivisions, notamment pour distinguer les frais de banque, et les autres frais comme ceux prélévés sur les remises CRT/ANCV.
  • Les chèques impayés s'enregistrent par le débit du compte 416 clients douteux


Bon courage à vous.
Cordialement.

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