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Comment saisir les relevés de banques ?



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 13/09/2006 19:27
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Bonjour,

Le relevé de banque ne peut pas être une photocopie de notre comptabilité, du moins pas en totalité. Je suis donc d'accord avec LJ4 et Maxime SOULIGNAC.

1- L'entreprise saisie ses opérations bancaires dans sa compta avec les pièces qu'elle disposent (Talons de chèques, remises ...)

2 - Lors de la réception du relevé de la banque : l'entreprise fait son état de rapprochement bancaire. Elle pointe les opérations :
- qui ne figurent pas dans sa compta mais qui figurent sur son relevé de banque (cf 3)
- qui figurent dans sa compta mais pas sur son relevé de banque (cf 5)

3- L'entreprise enregistre les opérations omises dans sa comptabilité (virement d'un client, ...)

4- Si il y a des montants différents entre sa compta et le relevé, elle doit en rechercher la cause et faire (s'il y a lieu) une correction dans sa compta (erreur de saisie,...)

5 - Les opérations qui ne figurent pas encore sur le relevé, sont inscritent sur l'état de rapprochement. Elles seront pointées sur le(s) prochain(s) relevé(s). (chèque qu'un fournisseur n'a pas remis en banque, ...)

Le relevé de banque doit permettre à l'entreprise de controler sa comptabilité et la corriger.

J'espère que ma reponse est claire, qu'il n'y a pas d'erreur et que cela vous aide.

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