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Problème des A nouveaux dans la comptabilité d'une SCI

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Vartan
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Ecrit le: 20/09/2017 16:20
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Message édité par Vartan le 20/09/2017 16:27

Bonjour,

Je dois établir les trois derniers bilans comptables (2014/2015/2016) pour une SCI non soumise à l'IS (composant 9 associés) qui à été crée en 2005. Jusqu'à présent, n'étant pas dans l'obligation de fournir des bilans comptables, il y a seulement une comptabilité en parti double qui à été faite.

Je dois donc partir des éléments que je dispose, c'est à dire relevé bancaire, facture et échéancier du prêt pour établir les A Nouveaux et démarrer le bilan 2014 puis ensuite enregistré les écritures courantes via le logiciel comptable.


J'ai quelques interrogations concernant l'établissement des A Nouveaux :


Le prêt : je doit inscrire au crédit du compte 164 (le CAPITAL RESTANT DU au 01/01)

Au débit du compte tiers 4 (des différents associés) ? Ou un autre compte ?


Le terrain (non amortissable) acquis par le prêt : Je doit inscrire au débit du compte 2111 (val brut)

Par le crédit de quel compte ? Tiers ?


Le capital numéraire de 2000 € : Je dois l'inscrire au crédit du compte 101

Au débit de quels comptes ?


La banque : je dois inscrire le solde au débit du 512

par le crédit du 471 ? Ou quel compte ? Et comment de solder si c'est dans le compte 471 ?


Je suis en alternance dans une petite entreprise et me retrouve totalement seul pour régler cette situation, je ne suis jamais été amené à faire des a nouveaux sans présence de grand livre etc.

Je vous remercie de votre aide qui me sera fortement utile.

Cordialement



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Gluss
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Re: Problème des A nouveaux dans la comptabilité d'une SCI
Ecrit le: 20/09/2017 18:27
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Message édité par Gluss le 20/09/2017 18:42

Bonjour,

Vous dites qu'il y avait une comptabilité en partie double avant.

Je pense qu'il faut repartir de cette comptabilité en reprenant les comptes de bilan, tout en vérifiant avec les pièces justificatives s'il n'y a pas d'erreur.

Vous faites la balance d'ouverture de 2014 sur un papier (pour voir s'il n'y a pas d'erreur) en reprenant tous les comptes du bilan au 31/12/2013 de cette comptabilité en partie double. Une fois cela fait, vous calculer la somme total des comptes au débit moins la somme total des comptes au crédit. C'est écart est le résultat de l'exercice 2013 qui doit être reporté au compte 120 (bénéfice) s'il est positif ou au compte 129 (perte) s'il est négatif à la balance d'ouverture 2014. Sachant que les totaux débit et crédit de la balance doivent être égaux.

Vous pouvez vérifier si ce résultat est juste en calculant l'écart entre les produits et les charges au 31/12/2013. Si c'est écart est le même que trouvez précédemment, cela veut dire que vos comptes sont justes et vous pouvez comptabiliser votre balance d'ouverture sur le logiciel comptable dans le journal RAN au 01/01/2014.

Cordialement

Vartan
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Re: Problème des A nouveaux dans la comptabilité d'une SCI
Ecrit le: 20/09/2017 20:07
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Message édité par Vartan le 20/09/2017 20:14

Bonsoir,

Je me suis mal exprimé en utilisant "comptabilité parti double", en réalité il n'y a que les relevé de compte bancaire qui font office de la comptabilité. Le fichier Excel à complètement été laissé à l'abandon depuis le 2 ème exercice, soit il y a 11 ans...

Je vous met en pièce jointe à mon message une photo des écritures des A Nouveaux que j'ai passé, avec le compte 471 qui est présent pour soldé l'écriture.

Je me demande si c'est bien le restant du capital a rembourser a bien indiquer dans le compte 164, mais il me semble que oui.

ou

S'il ne faut pas soldé l'écriture en remplacent le 471 par les compte personnel des différent associé.

Cordialement




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Gluss
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Re: Problème des A nouveaux dans la comptabilité d'une SCI
Ecrit le: 20/09/2017 20:54
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Message édité par Gluss le 20/09/2017 21:00

Je ne vois pas de dettes fournisseur (compte 401), ni de créances clients (compte 411). Elles sont peut être incluses dans le compte 471, car on ne sait pas très bien à quoi correspond ce compte.

Je ne sais pas si vous avez eu beaucoup de factures fournisseurs et clients en 2013. Si vous en avez peu, je vous conseillerai de regarder si elles ont été payés en 2013, surtout celles des 2 derniers mois de 2013 qui ont étés peut-être payés en 2014. Comme cela vous pourrez retrouver les montants des comptes 401 et 411.

De même si vous êtes assujettis à la TVA, essayez de retrouvez les montants des comptes de TVA (4452, 44566, 44562, 44571...) fin 2013 qui ont été payés début 2014.

En ce qui concerne le compte 164, c'est bien le montant du capital restant dû au 31/12/2013 qu'il faut indiquer.

Cordialement

Vartan
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Re: Problème des A nouveaux dans la comptabilité d'une SCI
Ecrit le: 20/09/2017 20:58
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Bonsoir,

je dois établir les trois derniers bilans comptables (2014/2015/2016) pour une sci non soumise à l'IS (composant 9 associés) qui à été crée en 2005. Jusqu'à présent, aucune comptabilité à été effectué.

Je dispose seulement des statuts, relevés bancaires, factures et déclarations annuel obligatoire des SCI.

J'ai donc un problème pour constituer les A Nouveaux de 2014 et ensuite enregistrés les différentes opérations courantes :

ComptelibelleDébitCrédit
512Banque (solde au 31/12/13)525,63
2111Terrain nu (non amortissable)150000
101Capital (libéré a la création)
2000
164Emprunt (capital restant dû au 01/01/14)
76504
120Résultat (Sur la déclaration 2013)
4360
??
?

Dans quel compte doit-je mettre le solde ?

Merci de votre aide.

Cordialement



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Re: Problème des A nouveaux dans la comptabilité d'une SCI
Ecrit le: 20/09/2017 22:55
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Message édité par Vartan le 20/09/2017 22:55

Bonsoir,

En effet la SCI n'est pas assujetti à la TVA

Il n'y à pas de dettes fournisseur, ni de créance client.

c'est la raison pour laquelle je me demande comment solder l'écriture.

est-il possible que se soit une créance qui est dû par les associés qui doivent rembourser le prêt ?

Cordialement



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Re: Problème des A nouveaux dans la comptabilité d'une SCI
Ecrit le: 20/09/2017 23:17
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Donc, si j'ai bien compris la SCI n'a eu aucune opération en 2013, pas d'achats, ni de ventes, ni de locations...

Cordialement.

Vartan
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Re: Problème des A nouveaux dans la comptabilité d'une SCI
Ecrit le: 20/09/2017 23:21
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Message édité par Vartan le 20/09/2017 23:22

La SCI a bien eu des factures d'achats, toute réglé comptant.

Des revenus locatifs, tous encaissés dans l'exercice.

Cordialement.



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Re: Problème des A nouveaux dans la comptabilité d'une SCI
Ecrit le: 21/09/2017 00:05
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Il n'y a pas eu de charges ou de produits constatés d'avance, ni de factures non parvenues ou de produits non encore facturés en 2013.

Cordialement

Vartan
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Re: Problème des A nouveaux dans la comptabilité d'une SCI
Ecrit le: 21/09/2017 00:21
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Il n'y a rien eu de tous cela ...

les opérations sont très simple finalement

Revenus locatif (7700 euros) et quelques factures d'entretien, intérêt du prêt..

J'ai pourtant épluché le dossier soigneusement avant de poser ces questions.

la différence est entre le montant du capital restant dû (du prêt), et le terrain nu (non amortissable).

Mais comment solder la différence entre les deux vu qu'il n'y a pas d'amortissement sur le terrain.. aucune idée.

Cordialement



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