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Problème ecriture stock

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Lydies
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Ecrit le: 02/02/2009 13:24
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Bonjour à tous et merci d'avance pour votre réponse.
Faisant moi-même la comptabilité de mon sarl par soucis pécuniers, et en lisant différents sujets sur le forum, je viens de découvrir une erreur concernant l'écriture du stock de n-1.
En effet j'ai totalement oublié d'annuler le stock initial et n'ai passé que l'écriture du stock final.
1er exercice : (création) donc pas de stock initial donc 6037: 2271 au credit et 371: 2271 au débit.
2ème exercice j'ai passé l'écriture suivante : 6037 : 1697 au credit et 371 : 1697 au débit.
et rien pour annuler le stock du premier exercice !
3ème exercice : comment faire pour rattraper cette erreur ?
Encore merci pour votre réponse qui me sera d'un grand secour.
La liasse fiscale du 2ème bilan a été remplie à la main et le stock est bien de 1697 sans variation, de ce côté je pense ne pas rencontré l'erreur qui se trouve dans ma compta.
Sidi
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Re: Problème ecriture stock
Ecrit le: 02/02/2009 17:39
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Bonjour

Je vous propose d'annuler à l'ouverture du 3ème exercice le stock final de l'exercice 1 et 2 soit 3968 euros.

Concernant votre variation de stock de l'exercice 2, elle est également erronée. En effet vous avez comptabilisez 1697 euros de variation de stock alors qu'elle aurait du être de 574 euros. Votre économie d'impôt était donc trop importante.

Je vous conseille de signaler cette erreur à l'administration fiscale ou de demander l'avis des membres du site afin de savoir si vous devez payer ou non l'impôt supplémentaire de 367 euros ((1697-574)/3).

Cordialement
Lou651
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Re: Problème ecriture stock
Ecrit le: 02/02/2009 20:22
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Il n'et pas trop tard pour reprendre vos comptes de l'année précédente et annuler votre stock initial. En effet il est possible d'adresser une liasse rectificative au centre des impôts pendant 3 ans.
Jipe
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Re: Problème ecriture stock
Ecrit le: 02/02/2009 20:30
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Bonsoir,

Vous pouvez effectivement faire une liasse fiscale rectificative pour les comptes de 2007. Mias il faudra tenir compte de cette rectification sur votre liasse fiscale 2008.

Par contre, Sidi, vous écrivez : "Je vous conseille de signaler cette erreur à l'administration fiscale ou de demander l'avis des membres du site afin de savoir si vous devez payer ou non l'impôt supplémentaire de 367 euros ((1697-574)/3)."

Votre calcul est exact sauf si le bénéfice de Lydies est inférieur à 38 120 euros car alors dans ce cas là, le taux d'imposition n'est pas de 33.33 % mais seulement de 15 % ! L'incidence IS serait alors de seulement : (1 697 - 574) * 15 % = 168 euros.

Taux réduit : 15 %

Ce taux s'applique de plein droit sur une fraction du bénéfice imposable limitée à 38 120 euros pour les PME .

Voir ce lien : http://www.apce.com/pid827/impot-sur-les-societes.html

Cordialement,

Jipé


--------------------
Sidi
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Re: Problème ecriture stock
Ecrit le: 02/02/2009 20:41
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Citation : Jipe @ 02.02.2009 à 20:30

Par contre, Sidi, vous écrivez : "Je vous conseille de signaler cette erreur à l'administration fiscale ou de demander l'avis des membres du site afin de savoir si vous devez payer ou non l'impôt supplémentaire de 367 euros ((1697-574)/3)."

Votre calcul est exact sauf si le bénéfice de Lydies est inférieur à 38 120 euros car alors dans ce cas là, le taux d'imposition n'est pas de 33.33 % mais seulement de 15 % ! L'incidence IS serait alors de seulement : (1 697 - 574) * 15 % = 168 euros.


Bonjour

Jipe je suis d'accord avec vous, j'aurai du préciser cette éventualité.

Cordialement
Jipe
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Re: Problème ecriture stock
Ecrit le: 02/02/2009 20:51
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Re !

... ce n'est pas bien grave, d'autant que vous avez fait le plus gros du "travail" dans votre réponse !

Cordialement,

Jipé


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Lydies
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Re: Problème ecriture stock
Ecrit le: 03/02/2009 10:15
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Citation : Sidi @ 02.02.2009 à 17:39
Bonjour

Je vous propose d'annuler à l'ouverture du 3ème exercice le stock final de l'exercice 1 et 2 soit 3968 euros.

Concernant votre variation de stock de l'exercice 2, elle est également erronée. En effet vous avez comptabilisez 1697 euros de variation de stock alors qu'elle aurait du être de 574 euros. Votre économie d'impôt était donc trop importante.

Je vous conseille de signaler cette erreur à l'administration fiscale ou de demander l'avis des membres du site afin de savoir si vous devez payer ou non l'impôt supplémentaire de 367 euros ((1697-574)/3).

Cordialement

Merci à tous pour vos réponses, je vais suivre vos conseils et bravo pour ce site qui est super !
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