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Problème de régularisation et passation d'écriture

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Mok13
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Ecrit le: 18/11/2010 00:13
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Bonjour, j'ai un petit problème sur les écritures de fin d'années en ce qui concerne la tva.
1) l'ancien expert comptable a laisser apparaitre une tva en attente déductible. (compte 445864) de 131.96 ¤ qui a été soldée puisque dans la balance le montant de 131.19 au débit et 131.19 au crédit
2) une tva déductible (compte 445664) de 73.19 ¤
268.19 ¤ au débit et 195.00 au crédit ce qui fait le solde est de =73.19 ¤
3) et un crédit de tva (compte 445670) de 414.¤
1366 ¤ au débit et 952 ¤ au crédit ce qui fait le solde est de 414 ¤.
là je ne sais pas comment faire passer ces deux écritures pour N+1
est ce que le déductible intègre le crédit ou le crédit intègre le déductible pour les faire apparaitre dans un seul compte.
je rappel, il n y a pas de tva collectée..
Merci d'avance,
cordialement.
Lucky luc
ProfilLucky luc
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Re: Problème de régularisation et passation d'écriture
Ecrit le: 18/11/2010 08:05
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Bonjour,

Concernant le montant de 73.19 ¤ de TVA déductible en solde en fin d'année, il correspond probablement soit à de la TVA sur des factures d'achat de prestations qui n'avaient pas été réglées en fin d'exercice (la TVA est dans ce cas à déclarer au moment du paiement sauf TVA sur les débits) soit à de la TVA sur des factures de l'exercice mais qui ont été comptabilisées avec retard, après la déclaration de TVA correspondant à la fin de l'exercice.

Il faudra mouvementer ces montants au moment où vous les intégrerez sur une déclaration de TVA.

Concernant le crédit de TVA, consultez la dernière déclaration de TVA de l'année : vous devez je pense retrouver ce montant en crédit de TVA (à reporter ou en remboursement demandé).

Si un remboursement a été demandé, le montant devrait se solder par une écriture 512 / 445670.
Sinon, le montant sera mouvementé sur l'écriture correspondant à la comptabilisation de la déclaration suivante de TVA.

Cordialement.

Luc


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