Comme le dit art, si le règlement est intervenu, la dette est éteinte et la provision n'a plus lieu d'être. Suivez les bons conseils d'art, essayez de demander des duplicatas car si ca serait embêtant déjà de déduire une tva approximative et en plus, la facture est un document obligatoire.
Je viens d'appeler l'EDF et ils m'ont informer que pour obtenir un duplicata de facture il fallait compter 15 € par facture. Il me manque 6 factures, soit 90 € je doute que le client souhaite débourser cette somme
Art je voulais te demander quand même si je pouvais les passer comme si j'avais la facture (sans déduire la tva bien sur et en précisant dans le libellé qu'il s'agit d'une provision pour factures manquantes).
Car si j'enregistre directement le règlement via la charge, je fausse les principes comptables, car il est toujours intéressant de savoir combien de charges avons nous payer à chaque fournisseur.
Sinon comme nous sommes lancer à ce sujet j'aurais quelques questions :
-J'ai plusieurs dossiers qui ont des comptes voyage, restaurants, carburant débiteurs (ils ont perdu les tickets de caisses).
Comment faire ? Dois-je laisser les comptes avec un solde débiteur ou bien puis-je passer la charge (sans déduire bien évidement la tva) pour pouvoir solder le compte ? Car pour 2005, j'ai eu beaucoup de problème avec ce genre de compte.
Resalut, Pour EDF, vous pouvez faire: - soit un enregistrement directement en charge lors du passage du réglement en banque => 6061 à 512 pour le TTC - soit enregistrer dans le journal d'achat, la facture en TTC, toujours, => 6061 à 401 puis constater le paiement en soldant le compte fournisseur => 401 à 512 A vous de choisir, les 2 sont valables! Il n'y a aucun principe faussé! La seule chose qui est contraire à l'organisation comptable, c'est quand vous employez le terme "provisions" pour "dettes", ce n'est pas la même chose! De plus, vos comptes fournisseurs sont toujours en TTC et non juste la charge et si vous faites de la compta analytique, ça ne sert qu'à ça (de savoir quelle charge à quel fourniss)! L'intéressant quand on fait une compta par les engagements (différent de trésorerie), c'est de savoir où on en est dans la gestion des fourniss/clients, qui a payé?, quand', que reste-t-il à payer?, s'il manque des factures? .... Il y a des activités qui ont l'obligation de tenue des journaux au débit (dès l'émission de factures) et d'autres qui ne se gèrent qu'en terme de trésorire (ex: les associations, BNC).
Pour votre autre problème de dépenses de déplacements en 2005, votre exercice est déjà cloturé? Sinon c'est le même problème! Comme les frais de déplacement sont nombreux, on les enregistre directement quand ils passent en banque car c'est trop compliqué de saisir facturette par facturette! Si vous n'avez pas les factures en plus, passez les en charges directement!
Le fait que les dirigeants de cette entreprise ne vous donnent pas les pièces, leur fait perdre le droit à la déductibilité de la TVA, ils y sont perdants et plus s'ils payent de la TVA! Ils ont des obligations à ce niveau là!
Donc si j'ai bien compris comptablement je peux passer les en charges les montants dont je n'ai pas les factures.
La plupart des dossiers ont été clôturés pour 2005, cependant on a perdu trop de temps à essayer de trouver les bonnes écritures pour passer les écritures de carburant, de voyage. Car pour pas mal de dossier on avait 200 à 400 € de solde débiteur pour le compte 401CARBURANT, idem pour restaurant, et voyage.
De toute façon qu'il ait de facture ou pas dans notre cabinet on ne déduit jamais la tva sur le restaurant ou voyage, sur le gazoil a 80 % seulement. Donc comptablement je peux passer les écritures même si je n'ai pas les facturettes ? Dois-je stipuler sur le libellé que je n'ai pas les factures (ex : FNP en libellé).
Autre question : En cas de contrôle fiscal du dossier sur ce sujet les écritures ne peuvent pas être critiqués par le contrôleur ?
D'un côté il ne peut rien dire puisque la tva sur les factures manquantes n'a pas été déduite et les charges ont été passé pour pouvoir soldé les comptes fournisseurs.
Pour un contrôle fiscal éventuel, je ne sais pas comment ça se passe dans votre cas! Sinon, pour vos comptes débiteurs 401 pour les frais d"ess, déplacem...., vous devriez les solder, soit par le compte de charges correspondantes (si l'exercice est encore en cours), soit pour une charges exceptionnelle (si exercice 2005 clôturé)!
Donc Art pour résumer, si j'ai le règlement d'un quelconque fournisseur, et que je ne dispose pas de la facture (bien évidement après plusieurs réclamation auprès du client), je peux tout de même passer la charge en question (sans déduire la tva bien évidement) ?
Il y a t-il une limite ?
Par exemple je suis en train de clôturé le bilan d'une société de bâtiment, j'ai un compte d'un fournisseur de matériel débiteur de 4400 €, je peux passer la charge même si je ne dispose pas de la facture ?