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Provision sur opération de change

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Cciron
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Ecrit le: 17/11/2016 11:27
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Bonjour à tous.

Notre société achète des dollars afin de couvrir les risques de change et on comptabilise nos achats au taux de couverture

on a acheté pour 100 000 dollars au 30/11/2016 au taux de 1,13. mais suite à un retard notre marchandise seras livré en 2017 et réglé en 2017. au 31/12/2016 si le taux est de 1,07 (comme à ce jour) nous ferons un gain de (1,13-1.07 x 100 000) soit 6 000 .

peut on provisionner au 31/12/2016 une perte de change future ? car lorsque on payeras notre facture en 2017 (taux 1,13) , nous ferons une perte de change.

Cordialement

Mozo
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Re: Provision sur opération de change
Ecrit le: 17/11/2016 14:16
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Bonjour,

La parité euro/dollars en janvier vous ne le connaissez pas et vous ne le connaitrez pas au 31/12.

Au 31/12 vous devez comptabiliser la valeur en euro de votre compte bancaire en dollars au taux du 31/12.

Passez une provision si il y a un risque de perte de change, mais à aujourd'hui ce n'est pas le cas.

Lorsque vous seriez livré janvier, février ou autre, il faudra enregistrer la facture en dollars du fournisseur dans votre comptabilité française au cours de l'euro/dollars de la date de facture.

Cordialement

Christian

Cciron
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Re: Provision sur opération de change
Ecrit le: 17/11/2016 14:33
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Merci pour votre réponse , bonne journée.

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