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Provisionner l'annulation d'un bulletin de paie

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Ecureuil76
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Ecrit le: 10/01/2022 11:28
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Message édité par Ecureuil76 le 10/01/2022 11:29

Bonjour,

La personne qui fait la paie a continué de faire des bulletins de paies alors que l'on aurait du avoir bulletin de paie à zéro (cause maladie). Donc la régularisation aura lieu sur 2022.

En 2021, j'ai un bulletin de paie totalement normal :

6411 Brut Débit

43 = Charges salariales Urssaf, Retraite, Prévoyance Crédit

4372 = Mutuelle salariale Crédit

421 = Net Crédit

4421 = PAS Crédit

Pour les charges patronales

Les différents 64 au débit et au crédit les 43

Mutuelle patronale : 4372 Crédit et 6453 débit

Quelle est l'écriture à provisionner pour l'annulation de ce bulletin en 2021 ?

Sachant que :

Le PAS est du par le salarié

La mutuelle (salariale et patronale) est due à l'organisme

Et que la mutuelle salariale est aussi du par le salarié

Et quelle est l'écriture de régularisation à passer sur 2022 ?

Merci d'avance pour vos réponses

Bonne journée

Ecureuil76
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Re: Provisionner l'annulation d'un bulletin de paie
Ecrit le: 11/01/2022 10:58
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Bonjour,

En fait il suffit de mettre la ligne Mutuelle et PAS et la différence CSG CRDS dans le compte 4671 et réclamer l'argent au salarié

On ne les retrouvera ni dans les provisions 2021, ni sur la régularisation en 2022 et cela soldera l'extourne de provision

Merci bien pour la réponse

Bonne journée

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