Bonjour,
La personne qui fait la paie a continué de faire des bulletins de paies alors que l'on aurait du avoir bulletin de paie à zéro (cause maladie). Donc la régularisation aura lieu sur 2022.
En 2021, j'ai un bulletin de paie totalement normal :
6411 Brut Débit
43 = Charges salariales Urssaf, Retraite, Prévoyance Crédit
4372 = Mutuelle salariale Crédit
421 = Net Crédit
4421 = PAS Crédit
Pour les charges patronales
Les différents 64 au débit et au crédit les 43
Mutuelle patronale : 4372 Crédit et 6453 débit
Quelle est l'écriture à provisionner pour l'annulation de ce bulletin en 2021 ?
Sachant que :
Le PAS est du par le salarié
La mutuelle (salariale et patronale) est due à l'organisme
Et que la mutuelle salariale est aussi du par le salarié
Et quelle est l'écriture de régularisation à passer sur 2022 ?
Merci d'avance pour vos réponses
Bonne journée
Bonjour,
En fait il suffit de mettre la ligne Mutuelle et PAS et la différence CSG CRDS dans le compte 4671 et réclamer l'argent au salarié
On ne les retrouvera ni dans les provisions 2021, ni sur la régularisation en 2022 et cela soldera l'extourne de provision
Merci bien pour la réponse
Bonne journée
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