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RECEIPT BANK

Publication de comptes : Trésorerie négative

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Ecrit le: 02/03/2005 16:49
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Bonjour,

Je suis à la recherche d'explication concernant la publication de compte sur le site societe.com

Comment peut-on expliquer qu'en société ait une trésorerie négative proche des - 15 millions d'euros?

Que signifie ce chiffre par rapport à la situation de l'entreprise? Elle doit crouler sous les agios de sa banque, non?

Merci par avance pour votre retour,

Nico
Re: Publication de comptes : Trésorerie négative
Ecrit le: 02/03/2005 17:14
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7 personnes ont lu mon post et pas de réponse

Je pense que ma question n'est pas clair cry.gif

Merci de me dire s'il faut que je reformule mon problème
Re: Publication de comptes : Trésorerie négative
Ecrit le: 02/03/2005 17:15
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Désolé le Guest, c'était moi grin.gif
Re: Publication de comptes : Trésorerie négative
Ecrit le: 03/03/2005 13:53
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Dois je comprendre que vous ne savez pas
Frédéric Rocci
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Re: Publication de comptes : Trésorerie négative
Ecrit le: 03/03/2005 14:12
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Bonjour,

Vous devez comprendre que :
1 - Votre message n'est pas placé dans le bon forum (Discussion générale)
C'est pourquoi je l'ai deplacé dans le forum Comptabilité Générale,

2- Ce forum est gratuit et les intervenants participent suivant leur bon vouloir. Donc si vous attendez une réponse à votre question, soyez patient...

CordialEment,

Frédéric


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Rocci Frédéric
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terenceetphilippe
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Re: Publication de comptes : Trésorerie négative
Ecrit le: 04/03/2005 13:48
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Bonjour. Moi je ne comprends pas trop la question. Vous demandez si c'est possible qu'une tresorerie soit negative ? En tout cas, cela signifie que les comptes banques sont crediteurs. En general c'est plutot mauvais, l'entreprise n'a pas suffisament de fonds propres pour financer son activité. Mais ca ne signifie pas forcement que l'activité n'est pas rentable. Il peut aussi s'agir d'un moyen de financement a court terme.
Poseidon86
ProfilPoseidon86
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Re: Publication de comptes : Trésorerie négative
Ecrit le: 04/03/2005 14:09
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Bonjour,

Il est tout à fait possible qu'une entreprise soit dans le "rouge" en terme de trésorerie. Même si cette situation est génante, cela ne veut pas dire que ce soit un gouffre financier mais plutôt une mauvaise gestion.

Pour déterminer d'où vient le problème, une première approche consiste à analyser la structure du bilan en calculant :
- Le fonds de Roulement Net Global noté FRNG. Que signifie cette notion? Le FRNG est lla partie des ressources durables qui concourt au financement de l'actif circulant. En fait, un bon FRNG doit financer l'ENSEMBLE de l'actif immobilisé et éventuellement une partie de l'actif circulant. Un FRNG négatif signifie par contre que les ressources stables ne financent pas l'actif immobilisé; en d'autres termes il n'y a pas assez de fonds propres pour garantir l'actif immobilisé. Dans ce cas il est préférable de faire un augmentation de capital (sans forcément recourir au coup d'accordéon, ça ne concerne pas la même chose).
Finalement, l'intérêt du FRNG est la garantie de liquidité pour l'entreprise

- Puis le Besoin en Fonds de Roulement noté BFR. Il est possible de la scinder en BFR d'exploitation et BFR Hors Exploitation. C'est d'ailleurs préférable car le problème peut seulement être temporaire et provenir de la partie Hors exploitation donc ne découlant pas de l'activité normale de l'entreprise.
Que signifie le BFR? Le BFR est généré en fait par l'optique d'une comptabilité d'engagement, càd que l'on constate le décalage qu'il y a entre les flux réèls (je vends des marchandises) et les flux monétaires (je paie les marchandises). L'exploitation et le hors exploitation génère des actifs circulant générant un besoin de financement, les dettes d'exploitation et hors exploitation des ressources de financement. Les dettes DOIVENT financer les actifs circulants. Rapidement les dettes fournisseurs financent les créances clients.
Pour améliorer un BFR il est souhaitable de négocier des délais de règlements important (ex : 90 jours fin de mois) et de réduire au maximum les délais de règlements clients (ex : 30 jours fin de mois).

- Enfin, par différence, on dégage la trésorerie nette. Ici on a 2 cas :
1) FRNG > BFR ==> trésorerie positive dégagée
2) FRNG < BFR ==> le FRNG ne finance pas une partie du BFR et le BFR peut être déséquilibré. Cette différence est financée par crédit bancaire.

Voilà


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Re: Publication de comptes : Trésorerie négative
Ecrit le: 08/03/2005 14:25
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Merci Poseidon 86

C'est plus clair. Maintenant reste à savoir si c'est alarmant qu'en entreprise n'arrive pas à stabiliser la différence entre le FRNG et le BFR.

J'ai l'exemple d"une boite qui à un ration "RN / CA" correcte avec 9% donc elle fait de la marge mais a contrario, elle tourne toujours avec une différence FRNG - BFR avoisinant depuis 3/4 ans les - 5 000K€.

Que doit-on penser de cette boite au niveau de sa solvabilité?

Merci encore pour ton aide et si tu ne peux pas me répondre ce n'est pas grave car je suis déjà comblé

A Bientôt j'espère
Poseidon86
ProfilPoseidon86
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Re: Publication de comptes : Trésorerie négative
Ecrit le: 08/03/2005 14:42
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Le problème de l'équilibre FRNG/BFR est que ça dépend d'une négociation difficile avec l'environnement économique de l'entreprise :
- Les négociations clients/fournisseurs sont de plus en plus délicates, les temps sont durs.
- Les négociations avec de possibles investisseurs le sont également. Rechercher de nouvelles sources de capitaux permanents est difficile.
Il faut voir aussi comment l'entreprise à évolué : l'écart provient peut être d'une politique d'investissement avec un calcul de retour sur investissement spécifique à chaque immobilisation. Ceci est dans l'optique d'un FRNG un peu trop faible.
Si c'est le BFR qui est trop important, on retombe dans ce que j'ai présenté précedemment. Il y a peut être trop de stocks et les délais clients/fournisseurs ne permettent pas un financement correct.

Par ailleurs, il faut bien voir que le ratio RN/CA est lié à des éléments du compte de résultat donc à l'exploitation, tandis que le FRNG et le BFR sont des éléments structurels. Quand on traite un problème structurel il faut du temps pour en voir les effets.

En résumé, avec un ratio et un déséquilibre je ne peux pas dire ce qui se passe.
errr.gif


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