Bonjour à tous
En janvier dernier, on achète un matériel neuf pour 5000 € HT (6000 TTC)
Mais en mars dernier, ce matériel ne nous convient pas. Le vendeur comprenant qu'il nous avait mal conseillé, nous propose alors un autre appareil, cette fois ci adapté, que nous achetons neuf au prix normal avec une petite remise.
Concernant l'ancien matériel de 5000 € HT, le fournisseur nous fait un avoir non pas sur le TTC mais sur le HT de 5000 € en nous expliquant qu'il avait déjà reversé la TVA de 1000 €. Je pense surtout qu'il a appliqué une décote au matériel repris.
Mon problème est l'écriture pour sortir des comptes le matériel acheté 5000 € ht dont l'avoir en mars se décompose ainsi:
débit du 404 pour 5.000 € TTC
crédit du 44562 pour 833,33 €
crédit du 218 pour 4166,67 € HT
J'ai deux questions qui découlent de cette situation car maintenant mon compte 218 pour ce matériel n'est pas soldé à hauteur de 5000 € moins les 4166.67 € soit 833,33 €.
Et j'ai de facto un écart de TVA, 1000 € moins 833,33 €, soit 166.67 €.
En effet, sur le CA3 de mars dernier, j'ai dû reverser au Trésor la TVA sur cette immobilisation dont je croyais que l'avoir allait être établi sur l'intégralité du montant de la facture initiale de janvier.
Ce matériel n'a pas vraiment été mis en service. On l'a testé (paramètrages, etc.) mais rapidement on a constaté qu'il manquait des fonctions. De fait, pendant deux mois (du 15 janvier au 15 mars) il est resté finalement dans son carton.
En résumé, ont été comptabilisées les deux écritures suivantes, celle de l'avoir (que j'avais passé par avance suite à un échange téléphonique avec le fournisseur) basée sur les 5000€ HT, soit:
débit 404 pour 6000 €
crédit 218 pour 5000 € et
crédit 44562 pour 1000 €
que j'ai complétée par l'écriture suivante lorsque j'ai reçu la facture d'avoir avec la décote de 1000 €:
débit 218 pour 833,33 €
débit 44562 pour 166,67 €
crédit du 404 pour 1000 €
Ce que je pense faire pour le différentiel sur la valeur HT de l'immo., c'est sortir du compte 218 les 833,33 € par le débit du compte 675.
Quant à la TVA là je récupère le mois prochain les 166,67 € que j'ai trop reversé au Trésor.
Est ce correct?...ou pas? ;-)
Merci d'avance pour votre aide!
Bien à vous,
Eric
Bonjour ,
Je pense que si vous devez rendre la machine a votre fournisseur et que la transaction est annulée vous devez mettre le postes compta de l 'achat crédit devient débit et débit devient crédit et pour la tva vous devez mettre la TVA en crédit pour le N+1
Cordialement
Bonjour!
Merci pour votre réponse!
Finalement, j'ai attendu de rassembler toutes les pièces comptables reçues du fournisseur.
Donc, j'ai repris mes écritures qui n'étaient pas validées (brouillard) pour ne pas avoir à gérer le différentiel que j'avais mentionné.
Bien à vous,
Eric
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