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Question Avoir et facture non payée

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Segolene87
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Ecrit le: 03/05/2018 16:11
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Bonjour,

J'ai une question et personne ne me répond nulle part donc je m'en remets à vous.

J'ai fait une facture payée par le client en 2017 mais que j'ai remboursé via un avoir en 2018. L'avoir compte pour l'exercice de 2017 ou 2018 ?

J'ai également une facture 2017 non payée, je la comptabilise pour déclarer mon résultat ?

Je vous remercie par avance pour votre aide.

Ségolène

Sandra Schmidt
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Re: Question Avoir et facture non payée
Ecrit le: 03/05/2018 16:19
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Bonjour Ségolène,

Quelle est votre situation ?

Commerçant ? Profession libérale ? Société à l'IS ?

Micro entreprise ou régime réel ?

Merci d'avance,

Sandra



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Segolene87
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Re: Question Avoir et facture non payée
Ecrit le: 03/05/2018 16:30
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Bonjour Sandra,

Je suis en SASU, à l'IS donc. Je fais des prestations de services (je suis agent artistique).

Sandra Schmidt
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Re: Question Avoir et facture non payée
Ecrit le: 03/05/2018 16:42
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Message édité par Sandra Schmidt le 03/05/2018 16:43

Bonjour Ségolène,

Ma réponse sera donc valable pour une entreprise au régime réel (pas micro entreprise), dépôt d'une liasse fiscale 2065 et une activité de prestations de services.

Pour l'avoir, je suppose que la prestation a été payée mais jamais réalisée et annulée.

À la clôture de l'exercice, il faut donc passer une écriture d'avoir à établir (le fait générateur du chiffre d'affaires, la réalisation de la prestation n'a pas eu lieu). L'avoir a établir viendra annuler l'impact de la facture de vente initiale sur les comptes.

Voir ici pour les écritures comptables à passer au 31 décembre et 1er janvier : comptabiliser un avoir à établir

Pour la facture 2017, il faut effectivement la comptabiliser en 2017. Elle fait partie du chiffre d'affaires et viendra augmenter le bénéfice imposable à l'impôt sur les sociétés. Le compte client (classe 4) sera soldé lors du paiement en 2018.

Au bilan apparaîtra une créance.

Bon courage pour la suite,

Sandra





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