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Question de tresorerie.

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Michael76
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Ecrit le: 27/10/2014 20:33
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Bonjour,

petite question,
je suis actuellement en cours de rachat d'un commerce, pour ce faire, j'ai un comptable qui m'a fait un prévisionnel,


prévisionnel que j'ai dans l'ensemble bien compris,

sauf sur un point, j'ai du mal à saisir quelles seront les disponibilités sur la trésorerie à la fin de de l'exercice.

Je m'explique :

le chiffre d'affaire étant de 150K € (montant des commissions sur vente, pour un CA HT de 335k€)

Les charges externes sont de 60k € (loyer, électricité etc ...)

Les charges de personnel 18k €

Les amortissements de 17k €

Autres charges 11k €

Pour un résultat d'exploitation de 42k €

8k € de charges financières

donnant un résultat courant de 34k €

Un impôt sur le bénéfice de 5k €

Pour un résultat net de 29k €

Pour la capacité d'autofinancement, il prend le résultat net + les amortissement, à savoir 45k €

c'est à priori ce qui resterait sur la trésorerie, avant prélèvement du crédit, à savoir 37k €,

ce qui nous laisserait 8k €

donc si je comprend bien, il ne reste que 8k € dans l'hypothèse ou je voudrait distribuer des dividendes aux associés?

Dans son explication, il me semble qu'il m'a indiquer que les disponibilités étaient de l'ordre de 25k €, ai-je mal compris?
ou ai-je louper quelque chose?

je précise que le capital social sera de 24k € et que nous effectuons aussi un apport en compte courant d'associé de l'ordre de 36k€

Merci d'avance pour vos réponse,

Cordialement,

Michaël.

Cattier-clotilde
ProfilCattier-clotilde
Avocate fiscaliste
  • CH - Suisse
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Avocate fiscaliste



Re: Question de tresorerie.
Ecrit le: 28/10/2014 07:16
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Bonjour,

Pour pouvoir distribuer des dividendes, il faut que les capacités de distributions de la société le permettent. Ces capacités de distribution correspondent au cumul des éléments suivants :

- résultat de l'exercice

- report à nouveau

- réserves distribuables

- prime d'apport ou de fusion

La société ne peut distribuer de dividendes que dans la limite de ses capacités de distribution, même si sa trésorerie lui permettrait de distribuer plus.

Cordialement



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Benjaminantier
ProfilBenjaminantier
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Re: Question de tresorerie.
Ecrit le: 28/10/2014 08:28
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Bonjour,

Dans son explication, il me semble qu'il m'a indiquer que les disponibilités étaient de l'ordre de 25k €, ai-je mal compris?
ou ai-je louper quelque chose?

Peut-être qu'un besoin en fonds de roulement à été prévu en plus des investissements à financer ? Vous devriez jeter un oeil, dans votre prévisionnel, au montant total des investissement et au montant total du financement. L'écart entre les deux pourrait expliquer la différence.

Cela-dit, il ne serait pas forcément très avisé d'utiliser ce surplus pour procéder à une distribution, surtout la première année. Mais bien entendu, tous les cas sont différents !

Cordialement,



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Michael76
ProfilMichael76
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Re: Question de tresorerie.
Ecrit le: 28/10/2014 15:37
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Merci beaucoup pour vos réponses rapide,

en effet, le besoin en investissement et supérieure au besoins de financement,

du coup ça expliquerait bien la différence,

j'y vois désormais plus clair,

encore merci à vous,

Cordialement.

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