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Question sur l'is et la déclaration d'is

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Wintl
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Ecrit le: 04/03/2007 18:47
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Bonjour,
Je suis au réel simplifié et soumis à l'IS et fais ma compta moi-même sur SAGE.
Je remplis maintenant ma déclaration IS 2033 pour l'exercice 2006.
- Dans la case 306 ("impots sur les bénéfices") est-ce que je devrais retrouver l'IS que je prévois devoir sur l'exercice 2006, ou l'IS que j'ai payé en 2006 au titre du bénéfice 2005 ?
- est-ce que la base de mon imposition IS sur exercice 2006 c'est la case 270 (résultat d'expl) ou la case 312 (résultat fiscal) ?
Merci pour votre aide.
Enfin je ne comprends pas bien si oui ou non l'IS que je paye est "déductible", c'est à dire s'il minore la base de mon IS à venir.
Merci pour votre aide.


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zouzou
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Re: Question sur l'is et la déclaration d'is
Ecrit le: 04/03/2007 19:52
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Bonjour Winti,
A ce stade il faudrait vous faire épauler par une expert comptable quand même !!car les questions que vous posez sont le reflet de grosses lacunes, sans vous vexer.... bref :
- sur la ligne de l'IS c'est le montant qui figure dans votre compte 695000 (donc l'IS dû sur 2006)
- l'IS se calcule sur le résultat FISCAL
- l'IS n'est pas une charge déductible, sauf l'IFA depuis 2006
Bonne chance, et je croise les doigts pour que votre liasse soit ok.
Cordialement
Wintl
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Re: Question sur l'is et la déclaration d'is
Ecrit le: 04/03/2007 21:04
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Message édité par Wintl le 04/03/2007 21:05
Je ne comprends pas, si ce n'est pas déductible, pourquoi du résultat d'exploitation (case 270) on déduit entre autres l'IS (case 306) pour obtenir le résultat fiscal (case 312).
Je n'ai toujours pas compris non plus si ce qu'on présente au fisc, c'est bilan+compte d'expl
- de cloture avant calcul IS
- ou de cloture après calcul IS
Quand vous écrivez "IS dû sur 2006", voulez-vous dire IS dont le fait générateur est l'exercice 2006 et son résultat, ou l'IS basé sur le résultat 2005 et payé en 2006.
Je précise que je ne paye pas d'acomptes du fait que mon IS et mon CA sont minimes.
Un cas désespéré apparemment, désolé de vous importuner... et merci tout de même pour vos réponses.


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Nad64
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Re: Question sur l'is et la déclaration d'is
Ecrit le: 04/03/2007 23:19
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Bonjour,

Le calcul du résultatfiscal et de l'IS doit se faire préalablement au remplissage du feuillet.
1/Vous prenez votre résultat comptable avant IS.
Vous faites vos déductions et réintégrations.(pas l'IS puisque vous ne l'avez pas encore calculé ni enregistré)
Vous obtenez votre résultat fiscal.
Vous calculez votre IS.
Vous comptabilisez l'IS.
Vous obtenez un résultat compable après IS (inscrit en ligne 310)
2/Dans la case 312 vous reportez votre résultat comptable après IS.
Vous faites vos déductions et vos réintégration (dont IS car non déductible) et en ligne 370, vous obtenez votre résultat fiscal.


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