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RECEIPT BANK

Question sur une procédure d'écriture comptable

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Blummette
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Ecrit le: 07/01/2018 15:58
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Bonjour à la communauté.

Tout d'abord meilleurs voeux pour cette nouvelle année 2018. Je suis nouvelle sur le site et sur les forums en général donc merci de votre indulgence si je me suis trompée de forum.

Je suis trésorière d'une association syndicale pour laquelle j'effectue les écritures comptables, sauf que je ne suis pas comptable moi-même et certaines écritures me donnent du fil à retordre.

J'ai un souci sur un point précis.

Sur l'exercice de fin 2016 (décembre) j'ai reçu une facture de 504 euros que j'ai enregistrée normalement. J'ai aussi saisi la banque puisque j'ai effectué le paiement fin 2016.

Sauf que la banque n'a enregistré le paiement que sur janvier 2017. Le montant apparaît donc sur mon relevé de janvier 2017 et je me retrouve avec un écart de pointage.

Etant donné que l'écriture était complète sur 2016, je ne l'ai pas inscrite dans les a-nouveaux. Je traîne ce montant sur tout mon exercice 2017 avec cet écart de pointage et je crains de le traîner sur tous les exercices si je ne trouve pas comment le solder.

Merci de votre aide en espérant avoir été claire.

Cordialement

Philippedu62
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Re: Question sur une procédure d'écriture comptable
Ecrit le: 07/01/2018 19:34
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Bonjour et bonne année.

J'ai un peu de mal à comprendre votre problème-à mon sens il n'y en pas-et en particulier votre "écart de pointage".

La facture a été comptabilisée à la bonne date, le règlement aussi; il est normal que le chèque établi ne soit pas débité le jour même sur le relevé bancaire. Il est juste venu "moins" de votre compte bancaire 512.

Blummette
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Re: Question sur une procédure d'écriture comptable
Ecrit le: 07/01/2018 20:32
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Message édité par Blummette le 07/01/2018 20:43

Bonsoir et merci de votre réponse.

Je vais détailler pour essayer d'être plus claire avec l'historique de l'écriture :

A réception de la facture en octobre 2016 :

OD 30/10/2016 401000 Fournisseurs divers +504
OD 30/10/2016 625000 Deplacem. -504

Puis le jour du règlement de la facture par chèque
BQ1 01/12 401000 Fournisseurs divers +504
BQ1 01/12 512010 Banque 1 - 504

Le bénéficiaire n'encaisse le chèque qu'en janvier de cette année, et le montant apparaît sur le relevé bancaire de janvier. Je pense que mon erreur est d'avoir à nouveau voulu enregistrer ce montant sur l'exercice 2017 comme "écriture comptabilisée non constatée en banque" sauf que je n'ai pas su trouver la bonne codification pour ce cas de figure.

Du coup, dois-je complètement l'effacer de mon exercice, sans tenir compte de l'écart qu'il y aura sur le rapprochement bancaire ?

J'espère avoir été plus claire.

Merci

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