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Rapprochement bancaire et contrepassation chèque de 2020

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Piochel
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Ecrit le: 27/04/2022 21:03
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Madame, Monsieur,

Bonjour,

Je me permets de poster cette question car j'ai une interrogation sur le rapprochement bancaire.
J'ai repris la comptabilité cette année. Une écriture a été passée au 31/12/2020 concernant un chèque (pour un acompte de salaire) mais celui-ci n'a été encaissé par le salarié que le 07/01/2021.

La question que je me pose est la suivante : Dois-je contrepasser cette écriture de 2020 au 1er janvier, puis la passer le 7 Janvier lors de l'encaissement réel ?

Merci d'avoir pris le temps de lire ce message et vous remerciant par avance de vos réponses,

Meilleures salutations
Francoisecnd
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Re: Rapprochement bancaire et contrepassation chèque de 2020
Ecrit le: 28/04/2022 11:20
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Message édité par Francoisecnd le 28/04/2022 11:24

Bonjour Piochel.

Pour petit rappel, le but du "rapprochement bancaire" est de justifier les écarts entre le solde bancaire en votre comptabilité et celui qui apparait sur le relevé de votre banque.

Donc, sur ce rapprochement, vous justifierez la différence, notemment, de par ce chèque émis par l'entreprise ( et qui se doit obligatoirement d'apparaître à date d'émission ) et dont le débit n'est pas encore passé en banque.

"extourner" ce chèque serait contraire aux règles comptables et risquerai d'induire que vous n'avez pas réglé le salaire dû.

Espérant avoir été claire,

Cordialement,

Françoise

Nb : ceci est valable pour tout règlement émis ou encaissement ( chèques, virements, traites, etc ). Vous n'avez pas, sauf cas très particuliers ( exemple : oubli d'enregistrement comptable ) à vous "aligner" à vos relevés bancaires.



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Piochel
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Assistant comptable en cabinet
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Re: Rapprochement bancaire et contrepassation chèque de 2020
Ecrit le: 28/04/2022 20:36
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Bonjour Françoise,

Merci pour votre réponse, celle-ci est claire pour moi. Après 3 ans sans saisir d'écriture je reconnais être un peu rouillé et j'ai préféré poser la question plutôt que de commette une erreur ^^

Encore merci à vous et bonne soirée,

Bien Cordialement
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