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Rapprochement de TVA sur les encaissements

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Tricompta
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Assistant comptable en cabinet
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Ecrit le: 26/01/2021 19:57
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Bonjour à tous.

Je suis alternant dans un cabinet comptable depuis peu. On me demande de gérer une CA12 sur encaissement dans un dossier au 30/06/20. Je dois voir le rapprochement de TVA du 30/06 pour pouvoir faire la TVA. Cependant je ne vois pas de quoi il s'agit ? A quoi ça sert et comment le trouver ?

Merci d'avance de vos réponses...
Sandra Schmidt
ProfilSandra Schmidt
Rédactrice et modératrice Compta Online
  • 75 - Paris
 
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Rédactrice et modératrice Compta Online



Re: Rapprochement de TVA sur les encaissements
Ecrit le: 27/01/2021 09:25
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Bonjour Tricompta,

Ce n'est pas quelque chose que vous devez trouver mais que vous devez faire (et c'est souvent un test pour les nouveaux collaborateurs). Peu importe qu'on l'appelle contrôle de TVA ou rapprochement de TVA.

En règle générale, le cabinet dispose de tableaux préformatés à remplir. Le plus simple est de jeter un coup d'œil au dossier bilan de l'année dernière. Il doit théoriquement contenir ce tableau et vous pourriez vous en inspirer.

L'objectif de ce rapprochement est de vérifier à la fois que les ventes ont été comptabilisées dans les bons comptes et que la TVA a été déclarée correctement.

Aux encaissements, le solde de TVA collectée correspond en principe à la TVA sur les soldes des comptes clients.

De la même manière, en prenant le solde des comptes de ventes ou prestations de services (après ajustements liés aux comptes clients notamment) et en multipliant ces montants par les taux de TVA, vous devez retrouver la TVA comptabilisée dans l'année (et le solde du compte de TVA collectée).

Avec une CA12, en principe, la TVA collectée qui reste après OD de TVA (comptabilisation de la CA12) doit correspondre à la TVA sur les comptes clients. La TVA déductible correspond aux factures non réglées.

Voilà en quelques mots (et de manière simplifiée), ce que l'on vous demande.

Bon courage pour la suite,

Sandra



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