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Rédactrice et modératrice Compta Online
Bonjour Tricompta,
Ce n'est pas quelque chose que vous devez trouver mais que vous devez faire (et c'est souvent un test pour les nouveaux collaborateurs). Peu importe qu'on l'appelle contrôle de TVA ou rapprochement de TVA.
En règle générale, le cabinet dispose de tableaux préformatés à remplir. Le plus simple est de jeter un coup d'œil au dossier bilan de l'année dernière. Il doit théoriquement contenir ce tableau et vous pourriez vous en inspirer.
L'objectif de ce rapprochement est de vérifier à la fois que les ventes ont été comptabilisées dans les bons comptes et que la TVA a été déclarée correctement.
Aux encaissements, le solde de TVA collectée correspond en principe à la TVA sur les soldes des comptes clients.
De la même manière, en prenant le solde des comptes de ventes ou prestations de services (après ajustements liés aux comptes clients notamment) et en multipliant ces montants par les taux de TVA, vous devez retrouver la TVA comptabilisée dans l'année (et le solde du compte de TVA collectée).
Avec une CA12, en principe, la TVA collectée qui reste après OD de TVA (comptabilisation de la CA12) doit correspondre à la TVA sur les comptes clients. La TVA déductible correspond aux factures non réglées.
Voilà en quelques mots (et de manière simplifiée), ce que l'on vous demande.
Bon courage pour la suite,
Sandra
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