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Raprochement bancaire - Facture payée sans relevé bancaire pour régularisation

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Depauw
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Trésorier en entreprise
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Trésorier en entreprise


Ecrit le: 03/07/2013 15:34
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Bonjour,

Je pris récemment la fonction de trésorière dans une association

J'essaye d'établir le bilan comptable 2012/2013 et rencontre un des problèmes suivants:

J'ai des factures - fournisseurs qui ont été payées mais dont je ne dispose pas des relevés bancaires pour la comptabilité ; je suis en train de voir avec l'ancienne trésorière pour les récupérer

Dans l'attente de les récupérer quel est le compte à utiliser ; puis - je enregistrer l'écriture comptable comme suit

401. Fournisseurs - debit

472. Dépenses à classer et à régulariser - credit

Dans la mesure où je n'ai pas trace du paiement correspondant , quel compte devrais-je utiliser?

Merci par avance

Cordialement

Valérie

Nadyn
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Re: Raprochement bancaire - Facture payée sans relevé bancaire pour régularisation
Ecrit le: 03/07/2013 17:31
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Bonsoir,

Si vous savez que la facture est payée, car vous avez émis un chèque ou un virement, ou par prélèvement, vous pouvez passer votre écriture du compte fournisseur ou compte banque directement.

Le problème se situe sur votre compte banque, pour valider votre solde par rapport à votre dernier relevé bancaire : c'est l'objet même de votre rapprochement bancaire, et il suffit de porter les écritures en écart avec la différence de solde.

Par contre, si vous ne savez si la facture fournisseur est payée ou non, ne passez rien ! Le compte 472 est à utiliser en dernier recours.

Vous pouvez aussi demander les releves à votre banque.

Bonne journée

Cordialement



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Depauw
ProfilDepauw
Trésorier en entreprise
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Trésorier en entreprise


Re: Raprochement bancaire - Facture payée sans relevé bancaire pour régularisation
Ecrit le: 03/07/2013 20:04
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Merci pour votre réponse

Bonne soirée

Valerie

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