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Ratio financier

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Mercury
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Employé en comptabilité
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Ecrit le: 25/07/2008 21:17
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Message édité par Mercury le 25/07/2008 21:19
Bonjour

c'est la première fois que j'utilise un forum mais c'est pour un bonne cause je suis comptable en entreprise et on m'ademandé de calculer le ratio délai de règlement clients et mon directeur financier m'a retauqué
j'avais pourtant fais comme en decf
j'avais divisé le ca ttc par les comptes clients et comptes rattachés déducution faite des avances et acomptes
comme j'avais trouver 201 jours, mon directeur m'a répondu que je n'avais pas retaité le compe clients facture à établir car nous sommes à l'avancement et que notre ca comptabilisé et facturé diffère beaucoup. de plus si on envoie pas les factures nos clients ne peuvent pas nous payer d'où le rettraitement.

j'ai l'impression qu'il veut cacher la misère
est ce que quelqu'un peut me donner quelques informations je voudrais savoir d'une part le vrai ratio et d'autre part si j'ai bien fait ou si je me suis effectivement trompé

merci à tous de votre aide
je suis fatigué de douter de moi et d'être mis à défaut
Claudusaix
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Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
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Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet


Re: Ratio financier
Ecrit le: 25/07/2008 21:58
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Bonjour,

Le délai de règlement client se calcule de la manière suivante :

R = (Créances clients/CA TTC) X 360 = x jours


Les créances clients comprennent le poste clients, les effets à recevoir et les effets escomptés non échus (portés en engagements hors bilan).

Si vous avez un chiffre d'affaires comptabilité par l'avancement, il convient soit de retraiter les chiffre d'affaires soit le poste créances clients. En effet, il ne faut pas qu'il y ait de déséquilibre puisque il faut raisonner en cycle d'exploitation.

Cordialement,


--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
Zoobida35
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Re: Ratio financier
Ecrit le: 25/07/2008 22:11
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Salut

Déjà c'est le 411 que tu divises par ton CA, pas l'inverse. Je pense que t'a juste inversé en l'écrivant.

C'est un ratio temporel de règlement.

Les FAE ne sont, par définition, pas facturées. La démarche de ton directeur est logique !
Selon moi, elles ne doivent pas rentrer dans ton poste "clients".

C'est sûr que si tu vires les 418, tout de suite tu embelli ton ratio ! Je comprend ta démarche mais quand tu dis "cacher la misère", on ne peut pas te conseiller ! Il faut connaitre la situation générale de ton entreprise, de ton secteur (le TP apparemment ? ==> méthode à l'avancement).

Sache en tout cas que le ratio de règlement client peut être parfois plus important que 200 jours, pour une PME c'est pas une révolution.

Après c'est sûr que si, en plus, ta boîte connait des problèmes de trésorerie, tes craintes peuvent être fondées.

Pour ce qui du ratio en lui même, je pense que ton DAF a raison. Mais tu te soucie de ce qui se passe dans ta boîte et ça c'est une démarche très louable de ta part.
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