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Recherche de methode de rapprochement bancaire

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Sunnie
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Ecrit le: 13/02/2009 20:54
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Bonsoir,

.... mon précédent message sur ce sujet a été éffacé faute de titre..........

je vais donc reformuler ma question :

Je voudrais savoir s'il y des méthodes pratiques pouvant permettre l'analyse d'un rapprochement bancaire,
en effet j'aborde ces exercices de manière brouillone,

Je recherche des étapes successives qui pourraient considerer des points précis (comme les soldes ensuite des comptes, des valeurs etc....)

est-il bon de commencer par le solde de la fin des deux comptes (512 et relevé de banque) ou bien verifier d'abord le solde de départ...... comme le stipule la leçon, mais ensuite ??
Je recherche des étapes sures.......... pour ne rien oublier.............

Merci par avance de m'aider dans ma démarche,

Sunnie.
Claudusaix
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Re: Recherche de methode de rapprochement bancaire
Ecrit le: 14/02/2009 14:47
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Bonjour,

Le principe d'un état de rapprochement est de justifier le solde de compte réciproque.

Pour cela, il faut établir deux tableaux :

  • le compte tenu chez nous

  • le compte tenu chez le tiers (banque)


Ainsi, dans le compte tenu chez nous, l'on part du solde comptable figurant dans nos comptes. Et au débit, l'on indique toutes les sommes figurant au crédit sur l’extrait bancaire et non pointées. Cela peut-être (mais la liste n'est pas exhaustive) des virements reçus, des remises, des produits financiers. Ensuite, au crédit, l'on indique toutes les sommes figurant au débit sur l’extrait bancaire et non pointées comme par exemple, les domiciliations, les chèques omis en comptabilité, les agios et services bancaires, les prélèvements automatiques. Vous aboutissez à un solde comptable après rapprochement.

Dans le compte tenu chez le tiers (banque), l'on part du solde bancaire figurant sur le relevé bancaire. Au débit, l'on indique toutes les sommes figurant au crédit dans la comptabilité (dépenses) et non encore portées sur l’extrait de banque c'est-à-dire pour prendre un exemple un chèque émis mais non encore pris en compte par la banque ou une domiciliation fournisseur. Au crédit, l'on indique toutes les sommes figurant en débit en comptabilité (encaissements) et non encore portées sur l’extrait telles que les remises de chèque non encore créditées par la banque ou bien les remises d'effets à l'escompte. Vous aboutissez à un solde bancaire après rapprochement.

Le solde comptable après rapprochement est identique au solde bancaire après rapprochement.

Cordialement,


--------------------
Sunnie
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Re: Recherche de methode de rapprochement bancaire
Ecrit le: 14/02/2009 16:07
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Bonjour,

merci infiniment pour votre réponse que je vais imprimer....

Je n'ai malheureusement pas eu de cours dits magistraux pour illustrer cette leçon, cela rendait plus difficile le cheminement.

...... Il faut que je veille avant toute chose à vérifier que les soldes de départ des deux comptes à rapprocher sont identiques................ n'est ce pas ?

merci beaucoup pour votre aide, maintenant il reste à appliquer....

à bientôt,

Sunnie.
Claudusaix
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Re: Recherche de methode de rapprochement bancaire
Ecrit le: 14/02/2009 16:34
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Bonjour,

Citation : Sunnie @ Ecrit le 14.02.2009 à 16:07
...... Il faut que je veille avant toute chose à vérifier que les soldes de départ des deux comptes à rapprocher sont identiques................ n'est ce pas ?


Ce n'est pas ce que j'ai dit.

Cordialement,


--------------------
Sunnie
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Re: Recherche de methode de rapprochement bancaire
Ecrit le: 14/02/2009 17:11
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............. oui je vois, exact

j'ai repris les termes de la leçon ..............

votre raisonnement est à part......... il propose la méthode que je vais essayer d'appliquer

merci******

Sunnie
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