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Rectification du report à nouveau TVA collectee 5.50

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Phil54
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Ecrit le: 14/09/2015 11:27
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Message édité par Phil54 le 14/09/2015 11:30

Bonjour,

J'ai repris depuis plusieurs mois un dossier assez complexe d'une petite SARL comportant des reports à nouveau erronés, et qui à ce jour ont nécessité de nombreuses écritures de régularisation.

Ce dossier qui est au plan final doit se conclure par la régularisation de la TVA.

Là encore, les reports ont mal été effectués. Plusieurs grands livres ont été créés; Il en ressort que le report de n-5 n' a pas été effectué. Le report à nouveau repris depuis N +3 étant en position débitrice.

Il me semble régulier de comptabiliser l'écart de TVA par le débit du compte 672 CHARGES SUR EXERCICES ANTERIEURS.

Qu'en pensez vous ?

Je vous remercie de votre réponse.

Cordialement

Muriel38
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Re: Rectification du report à nouveau TVA collectee 5.50
Ecrit le: 14/09/2015 14:02
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Bonjour,

je ne passerais pas la TVA en charge (elle ne l'est pas) mais plutôt en compte état à régulariser.

Qu'en pensez-vous ?

Bien cordialement

Muriel

Phil54
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Re: Rectification du report à nouveau TVA collectee 5.50
Ecrit le: 14/09/2015 15:01
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Bonjour,

Bien sûr, ce n'est pas une charge. mais si je procède ainsi comment sera soldé le compte 448.

Par ailleurs, dans le cadre de cette révision, j'ai été amené à supprimer soit des factures clients, soit des factures fournisseurs, Certaines factures clients ont été annulées, donc par le débit du 672, le crédit du compte 411.

Je souhaite donc recevoir des éclaircissements.

Cordialement

Benjaminantier
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Re: Rectification du report à nouveau TVA collectee 5.50
Ecrit le: 14/09/2015 16:15
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Bonjour,

Là encore, les reports ont mal été effectués. Plusieurs grands livres ont été créés; Il en ressort que le report de n-5 n' a pas été effectué. Le report à nouveau repris depuis N +3 étant en position débitrice.

Pouvez-vous préciser à quoi correspondent les soldes de vos reports à-nouveau ?

Bien sûr, ce n'est pas une charge. mais si je procède ainsi comment sera soldé le compte 448.

(Le compte de TVA à régulariser est un 44558, pas un 448). La TVA à régulariser doit tout simplement faire l'objet d'une... régularisation :) Celle-ci est à opérer sur la déclaration de TVA. Tout dépend ensuite de l'âge de la TVA contenue dans les comptes, d'où ma première question.

Cordialement,



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Muriel38
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Re: Rectification du report à nouveau TVA collectee 5.50
Ecrit le: 14/09/2015 18:06
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Supprimer des factures ????

comment ? Pourquoi ?

cordialement

Muriel

Phil54
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Re: Rectification du report à nouveau TVA collectee 5.50
Ecrit le: 24/09/2015 12:40
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Bonjour,

Je me permets de préciser le problème.

Plusieurs grand livres ont été créés avec des reports à nouveaux qui se sont trouvés inexacts.

Le désordre de la comptabilité a notamment conduit l'administration d'opérer un contrôle fiscal et notamment sur les anciens taux de TVA.

Nous avons donc maintenant des comptes de tva en anomalie comme le compte à 5.5 %, qui se trouve débiteur.

A l'appui de ma demande, je vous joins le ficher de ce compte.

Et en vous remerciant de votre réponse

Cordialement




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Lucky luc
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Re: Rectification du report à nouveau TVA collectee 5.50
Ecrit le: 24/09/2015 13:49
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Bonjour,

Si la comptabilité de la Sarl est tenue avec un logiciel de comptabilité, les reports d'un exercice à l'autre devraient se faire automatiquement, au moins pour les soldes en fin d'exercice.

Au vu de votre document, la comptabilité semble avoir été été tenue avec un vrai logiciel de comptabilité mais pouvez-vous le confirmer ?

Autre interrogation, quel est le dernier exercice clôturé ?

Concernant le compte 672, vous pouvez l'utiliser en cours d'exercice mais il doit être soldé en fin d'exercice.

Cordialement.



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