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Rectification intérets comptes courants sur N-1

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N2al
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Ecrit le: 10/03/2015 14:56
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bonjour à tous,

Nous sommes une SARL avec un bilan au 31.12.2013 bénéficiaire. J'ai fait une erreur de saisie l'année dernière sur le compte d'un associé en omettant 4000 euros d'intérêts.

C'est lors de la saisie des intérêts en juin dernier sur les comptes des associés après l'A.G, que je me suis rendue compte de l'erreur. J'aimerais savoir comment résoudre cette erreur. Quelle écriture dois-je saisir et à quelle date.

Pour le calcul des intérêts, je pense prendre en compte le montant des intérêts omis à la date de l'écriture d'A.G. dans les comptes associés.

En revanche, fiscalement y-a-t-il un problème ??

Merci de toute votre attention et je vous en remercie d'avance.

Bonne fin d'après-midi.

Cordialement,

Jex94
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Re: Rectification intérets comptes courants sur N-1
Ecrit le: 10/03/2015 22:08
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Bonjour,

Vous pouvez comptabiliser les intérêts 2013 en charges au 01/01/2014, il s'agit d'une rectification d'erreur. (4 000 € donc)

Fiscalement, vous étudierez donc la déductibilité de ces intérêts sur le résultat fiscal 2014 de la SARL (soumise à l'IS ?).

L'associé devra déclarer ces 4 000 € dans son IR 2015, calculé sur les revenus 2014.

Vu le montant, le risque fiscal est non significatif, l'administration en cas de contrôle ne devrait pas sanctionner cette omission.

Bien cdlt,

Jex



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Jex94
N2al
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Re: Rectification intérets comptes courants sur N-1
Ecrit le: 11/03/2015 07:00
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Merci beaucoup de votre réponse.

Dois je utiliser un compte particulier afférent à l'année précédente ?

Bonne journée.

Jex94
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Re: Rectification intérets comptes courants sur N-1
Ecrit le: 11/03/2015 11:54
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Non, il faut utiliser le compte de charges financières



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Jex94
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Re: Rectification intérets comptes courants sur N-1
Ecrit le: 11/03/2015 22:30
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Merci beaucoup et bonne soirée.

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