Je suis récemment arrivée dans la société et après avoir fait le point au niveau des clients dit "comptant", j'ai pu constater que deux factures de 2010 et 2011 n'étaient pas soldées.
Après de nombreuses recherches, nous n'avons malheureusement pas réussi à mettre le doigt sur ces factures. La direction a donc décidée de solder ces factures en les passant en P&P.
La question que je me pose est donc de savoir comment cela se passe au niveau de la TVA. Peut on la récupérer sachant que ces factures ne nous seront jamais réglées car en plus de cela, nous sommes incapable de dire à qui elles étaient adressées ... N'ayant pas de certificat d'irrécouvrabilité a t on le droit de récupérer la TVA ?
Je vous remercie d'avance pour vos réponses et surtout votre aide.
Il faut avoir envoyé un courrier à votre client accompagné d'un duplicata de la facture, en lui mentionnant qu'il ne peut pas déduire la TVA dans sa comptabilité. Or, s'il ne peut pas la déduire, vous ne devez pas la collecter --> donc récupération de la TVA sur votre créance possible.
Je pense que dans votre cas, vous ne pouvez pas récuperer cette TVA.
la solution de faire un avoir est une petite "bidouille" assez pratiqué. Ces avoirs peuvent être contestés par le fisc car ils ne sont là que pour masquer une perte sur créance irrécouvrable. Un avoir doit être justifier surtout quand il est émis longtemps après la facture. De plus dans votre cas difficile de faire un avoir sans en connaitre le bénéficiaire.
Le bénéficiaire semble connue puisque les factures sont identifiées, par ailleurs il ne s'agit de faire cela de façon habituelle mais sur un ou deux clients de temps à autre, le risque fiscal reste TRÈS faible.
De plus, la direction souhaitant le mettre en PP, cela semble indiquer le montant n'est pas significatif significatif...
Mais bien-sur je recommanderai de procéder comme l'indique "Maximal" si les créances et surtout le montant de la TVA sont significatifs.
Comme je le stipulais dans mon premier message, nous ne connaissons pas l'identité des clients. Je m'explique. Nous avons beaucoup de clients qui prennent de la marchandise et nous règlent comptant. Une facture est bien entendu établie au nom du client avec une signature de celui-ci.
Le problème se situe au niveau des comptes dit "comptant". Pour chaque lettre de l'alphabet, un compte a été ouvert mais le nom n'apparait pas si on ne pense pas à modifier le libellé de l'écriture se mettant automatiquement. Bien évidemment, j'ai signalé le problème mais je n'étais pas encore dans l'entreprise en 2010 et 2011. C'est pour cela que je comptais sur les factures qui n'ont malheureusement pas été retrouvée.
Je ne peux donc pas, même si je le voulais, faire d'avoir car je ne saurai pas a qui l'affecté. D'où la décision de la direction de la mise en P&P.