Ecrit le: 30/01/2011 00:48Bonjour,
J'ai fait des recherches approfondies dans ce forum et dans d'autres, mais je ne parviens pas à résoudre mon problème sur la régularisation des écritures de capital.
La société a été créée le 31/07/2010 avec un capital social de 2 500 ¤, dont 1/5 a été libéré à la création.
J'avais passé l'écriture suivante à la création :
4551 compte courant associé A 1250 D
4552 compte courant associé B 1250 D
1012 capital souscrit appelé non versé 2500 C
Entre le 31/07/2010 et le 31/12/2010, 1250 ¤ ont été versés par les actionnaires, et j'ai passé plusieurs écritures qui, en résumé, donnent ceci :
1012 capital souscrit appelé non versé 1250 D
1013 capital souscrit appelé versé 1250 C
Sauf que j'ai clôturé mon exercice, et en faisant le bilan, je m'aperçois que j'aurais dû passer la fraction du capital non appelée, soit 1250 ¤ à l'actif du bilan.
Depuis, j'essaie de passer des écritures au 01/01/2011 pour régulariser, mais j'ai toujours un déséquilibre :
1011 capital souscrit non appelé 1250 D
1012 capital souscrit appelé non versé 1250 D
1013 capital souscrit appelé versé 1250 D
109 actionnaires : capital souscrit non appelé 1250 C
Ce qui me donne dans le bilan 3750 au lieu de 2500 en capital social (dont versé : 1250).
Les 1250 apparaissent au débit des 2 comptes courant d'associé pour la contrepartie.
Il y a visiblement une contrepartie qui m'échappe.
Quelqu'un pourrait-il m'aider ?
Merci d'avance.
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