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Régularisation écritures de capital

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Fonfondebroceliande
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Ecrit le: 30/01/2011 00:48
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Bonjour,

J'ai fait des recherches approfondies dans ce forum et dans d'autres, mais je ne parviens pas à résoudre mon problème sur la régularisation des écritures de capital.

La société a été créée le 31/07/2010 avec un capital social de 2 500 ¤, dont 1/5 a été libéré à la création.

J'avais passé l'écriture suivante à la création :

4551 compte courant associé A 1250 D
4552 compte courant associé B 1250 D
1012 capital souscrit appelé non versé 2500 C

Entre le 31/07/2010 et le 31/12/2010, 1250 ¤ ont été versés par les actionnaires, et j'ai passé plusieurs écritures qui, en résumé, donnent ceci :

1012 capital souscrit appelé non versé 1250 D
1013 capital souscrit appelé versé 1250 C

Sauf que j'ai clôturé mon exercice, et en faisant le bilan, je m'aperçois que j'aurais dû passer la fraction du capital non appelée, soit 1250 ¤ à l'actif du bilan.

Depuis, j'essaie de passer des écritures au 01/01/2011 pour régulariser, mais j'ai toujours un déséquilibre :

1011 capital souscrit non appelé 1250 D
1012 capital souscrit appelé non versé 1250 D
1013 capital souscrit appelé versé 1250 D
109 actionnaires : capital souscrit non appelé 1250 C

Ce qui me donne dans le bilan 3750 au lieu de 2500 en capital social (dont versé : 1250).

Les 1250 apparaissent au débit des 2 comptes courant d'associé pour la contrepartie.

Il y a visiblement une contrepartie qui m'échappe.

Quelqu'un pourrait-il m'aider ?

Merci d'avance.


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Jex94
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Re: Régularisation écritures de capital
Ecrit le: 01/02/2011 13:12
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Bonjour,

Votre bilan 2010 peut à priori encore être rectifié, je suppose que vos comptes ne sont pas déposés auprès des impôts et du greffe et que l'assemblée générale annuelle ne s'est pas encore tenue.

Dans ce cas, voici les écritures à comptabiliser : (supprimmez toutes les anciennes)

4562 D à 1013 C pour 1 250 ¤

109 D à 1011 C pour 1 250 ¤.

Assurez-vous bien que les 1 250 ¤ non versés n'ont effectivement pas encore été appelés.

Cordialement,
Jex


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Fonfondebroceliande
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Re: Régularisation écritures de capital
Ecrit le: 02/02/2011 15:07
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Merci beaucoup. J'ai pu équilibrer mon bilan en dehors du logiciel (EBP Compta Pratic) et ma liasse fiscale tient la route. Je ferai les régularisations en cours d'année, ou au pire au 31/12/2011 dans le logiciel. Merci encore.


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