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Regularisation RSI

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Anais29
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Ecrit le: 18/11/2015 11:22
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Bonjour,

Je suis actuellement en stage dans un cabinet d'expertise comptable. Je suis en charge d'un dossier comptable et fiscal d'une boulangerie.

Ma maitre de stage m'a donné comme information les éléments de l'exercice précèdent et depuis je ne l'ai pas vu. Les autres comptables et experts-comptables étant occupés, je ne sais comment procéder à la regularisation de la CSG déductible et non déductible.

L'exercice que je dois comptabiliser s'est déroulé du 01/10/2014 au 30/09/2015.

Lors de l'exercice précédent, les écritures passaient dans le journal des OD au 30/09/2014 sont :

- le compte 108 débité de 1117.00 et le compte 6464 crédité de 1117.00 = CSG non déductible

- le compte 63785 débité de 1982.00 et le compte 6464 crédité de 1982.00 = CSG déductible

- le compte 63785 débité de 238.00 et le compte 4486 crédité de 238.00 = CAP Cot'tns

- le compte 6464 débité de 1279.00 et le compte 4386 crédité de 1279.00 = CAP Cot'tns

- le compte 486 débité de 2697.00, le compte 63785 crédité de 416.00 et le compte 6464 crédité de 2281.00 = CCA Cot'tns

Après une journée à essayer de retrouver à quoi correspond ces montants, je ne parvient pas à retrouver.

Les montants déclarés pour l'année 2014 sont :

- Revenus professionnels non salariés : 28487.00

- Cotisations sociales personnelles obligatoires (hors CSG-CRDS) : 10 725.00

Merci pour vos réponses



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Anais29
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Re: Regularisation RSI
Ecrit le: 18/11/2015 11:44
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Message édité par Anais29 le 18/11/2015 11:45

Je reviens vers vous, car, je penses avoir justifié la première écriture (CSG non déductible)

J'ai donc pris le montant total des revenus, soit 39212, et calculé 98.25% de celui-ci, soit 38526.

Après j'ai calculé ma CSG/CRDS à 2.9%

donc : 38526*2.9% = 1117.00

Malgré tout, j'émet quand même un doute car si sur la même base, je calcule le CSG déductible à hauteur de 5.10% :

38526*5.10% = 1965.00 donc pas cohérent par rapport à mon écritures.

Est-ce ça ou non'



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