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Régularisation TVA déductible

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Freepouille
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Ecrit le: 21/04/2021 20:50
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Message édité par Freepouille le 21/04/2021 20:53

Bonjour,

J'ai repris le poste d'une comptable il y à peu de temps et j'ai question suite à une erreur de saisie de TVA sur les carburants.

Sur une facture d'essence pour un véhicule de tourisme de 56.67 TTC (401) le comptable a déclaré une TVA de 3.78 € (44566) pour un HT de 52.89 € (6251). Pour info, la déductibilité de la TVA en 2020 sur les véhicules de tourisme pour l'essence était de 60%. Je pense qu'il s'est trompé et a déduit à hauteur de 40%, mais ce taux correspondait à 2019.

le calcul aurait dû être le suivant :

- 56.67 / 1.2 = 47.23 € HT

- 47.23*0.20 = 9.45 € TVA

- 9.45 * 0.6 = 5.67 € TVA déductible à 60 %

Il aurait donc du passer l'écriture suivante 56.67 € (401), 47.23 (6251) et 5.67€ (44566). Merci de me dire si mon calcul est le bon.

Ma question et la suivante :

Sachant que cette facture était datée de décembre 2020 et que la TVA a été déclarée sur la déclaration mensuelle en janvier. Comment dois-je m'y prendre pour régulariser ?

J'avais pensé à extourner l'écriture erronée sur le mois d'avril et de la re-saisir avec les bons montants sur le même mois.

Merci de votre aide.

Freepouille

Sandra Schmidt
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Re: Régularisation TVA déductible
Ecrit le: 22/04/2021 09:24
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Bonjour Freepouille,

Vous pouvez effectivement extourner l'écriture erronée pour passer ensuite la bonne écriture en janvier avec le bon taux de déductibilité.

En revanche, l'impact de cette écriture ou erreur est loin d'être significatif. Elle ne fait que quelques euros à peine. De plus, la TVA qui n'est pas déductible vient s'ajouter au montant hors taxes. Votre écriture ne sera pas équilibrée dans le cas contraire.

Le temps passé à rectifier ces écritures risque de coûter plus cher à l'entreprise (en salaires et temps de travail) que le complément de TVA à récupérer. Je vous invite donc à tenir compte de l'impact des corrections pour les prochaines. Ce n'est bien sûr qu'un avis.

Bon courage pour la suite,

Sandra



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Freepouille
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Re: Régularisation TVA déductible
Ecrit le: 07/05/2021 11:07
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Bonjour Sandra,

Merci pour votre retour. Vous avez raison nous corrigerons le tir sur les prochaines factures.

Bien cordialement.

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