BanStat
Logo Compta Online
Comptalia

Réintégrations et déductions extracomptable

7
514
0
7 réponses
514 lectures
0 vote
Ecoles DCG DSCG
DCG et DSCG : comment trouver son école ?
Sujets et corrigés du DCG
Sujets et corrigés du DCG
Espace DCG
Découvrez l'espace DCG
Melody42
ProfilMelody42
Eudiante
  • 42 - Loire
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Eudiante


Ecrit le: 11/09/2020 07:59
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Je bosse actuellement sur un devoir sur le tableau préparatoire de la détermination du résultat fiscal.

Dans mes cours en ligne, certaines choses ne sont pas mentionnées, et dans le devoir, du coup, je bloque sur certaines lignes.

- Location en crédit-bail pour les besoins de l'exploitation d'un véhicule particulier

Date de début 16/02/N-1 + montant de la redevance 910€ TTC

Informations du bailleur : prix d'acquisition 36 500€ TTC, 5ans en linéaire, 280g/km de CO2

J'ai calculé le montant du loyer annuel du bailleur qui devra être réintégrer fiscalement par le locataire, mais à quoi me sert la donnée du montant de la redevance ????

- Prime d'assurance vie sur la tête du gérant au profit de l'entreprise 400 €

- Véhicule de tourisme cédé durant l'année

Acquis le 01/06/N-3, cédé le 01/06/N, durée d'utilisation 5ans en linéaire

Valeur d'acquisition 28 000€ TTC, valeur de cession 18 000€ TTC, 198g/km de CO2

- Dividendes d'actions reçues d'une SARL soumise à l'IS et non liée à l'activité professionnelle

Je n'ai aucunes informations dans mes cours concernant ces 3 derniers points ....

Merci à celui ou celle qui pourra m'aider !

Auredeus
ProfilAuredeus
Etudiant DCG
  • 35 - Ille-et-Vilaine
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 8 votes
popupBulle tail
Profil
Etudiant DCG


Re: Réintégrations et déductions extracomptable
Ecrit le: 11/09/2020 08:56
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour Mélody,

Pour les loyers du crédit bail concernant la voiture, seule une partie est fiscalement déductible.

Cette partie ne peux excéder la charge que l'entreprise aurait déduit si elle avait effectivement acquis le bien, soit la dotation aux amortissement.

La réintégration doit correspondre exactement à la différence entre:

-La somme des loyers versés pour l'exercice

-Ce que l'entreprise aurait comptabilisé en DAP, si elle avait acquis le véhicule.

Les autres points concernent les assurances "homme clef", le traitement des PVLT,

Pour le dernier je ne sais plus, peut être la flat-tax. Ces points sont normalement largement détaillés dans les cours du retraitement fiscal.

En espérant vous avoir aidé un peu,

Courage!

Melody42
ProfilMelody42
Eudiante
  • 42 - Loire
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Eudiante


Re: Réintégrations et déductions extracomptable
Ecrit le: 11/09/2020 10:59
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Merci à vous !

Donc si je comprend bien pour le credit-bail avec une redevance de 910€ TTc : 910X12 = 10920

Pour la DAP, j'ai calculé 5320€ TTC réintégrable, donc je fais 10920 - 5320 ? C'est ce montant qui est réintégré ?

Je vous avous que les autres pints ne sont pas du tout abordé dans mon cours, j'ai les points suivants :

- Rémunérations des dirigeants

- Rémunération des entreprises dépendant de l'IR

- Amortissements non déductibles fiscalement

- Avantages personnels non déductibles

- Charges somptuaires

- TVS

- Amandes et pénalités

- fractions à réintégrer

- déductions fiscales = réduction d'impôt mécénat

La suite parle du calcul de l'IS.... Je n'ai même pas de liste concernant les déductions fiscales, je recherche donc sur internet ....

Je vous avoue donc que je ne sais pas pour l'assurance "homme-clef" ou la PVLT, ou encore la flat-taxe ...

Je me rends compte que ces cours à distance ne sont vraiment pas complet ...

Auredeus
ProfilAuredeus
Etudiant DCG
  • 35 - Ille-et-Vilaine
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 8 votes
popupBulle tail
Profil
Etudiant DCG


Re: Réintégrations et déductions extracomptable
Ecrit le: 11/09/2020 12:20
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Désolé,

Je voulais vous expliquer l'idée, les VP obéissent à des règles spécifiques en plus de celles déjà énoncées,

voici un article qui devrait vous aider:

https ://www.lecoindesentrepreneurs.fr/fiscalite-vehicules-de-tourisme/

vous faites un BTS à distance?

Melody42
ProfilMelody42
Eudiante
  • 42 - Loire
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Eudiante


Re: Réintégrations et déductions extracomptable
Ecrit le: 11/09/2020 12:45
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Je prépare un titre professionnel gestionnaire comptable et fiscal.
Je vais regarder votre lien merci.
Du coup, vous ne pouvez pas le dire si mon calcul pour le crédit bail est correct ?

Encore merci de prendre le temps de me répondre
Auredeus
ProfilAuredeus
Etudiant DCG
  • 35 - Ille-et-Vilaine
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 8 votes
popupBulle tail
Profil
Etudiant DCG


Re: Réintégrations et déductions extracomptable
Ecrit le: 12/09/2020 08:39
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Votre calcul me semble juste.

Bon courage!

Melody42
ProfilMelody42
Eudiante
  • 42 - Loire
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Eudiante


Re: Réintégrations et déductions extracomptable
Ecrit le: 14/09/2020 11:35
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

J'ai une dernière question en ce qui concerne la cession d'un véhicule.

Pouvez-vous m'orienter quant au calcul à effectuer ?

J'ai calculer le total des amortissements pratiqué à la fin de la 3ème année (véhicule cédé à N+3) :

prix TTC X 20% X 3

J'ai ensuite déduis ce montant de mon TTC pour obtenir la valeur nette comptable, puis déduis cette valeur à mon prix TTC de cession pour obtenir le profit.

Est-ce le montant du profit que je dois utiliser, et dois-je le réintégrer ou le déduire, je ne comprends pas ....

Merci encore

Lauram33
ProfilLauram33
Collaborateur comptable en cabinet
  • 33 - Gironde
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Collaborateur comptable en cabinet


Re: Réintégrations et déductions extracomptable
Ecrit le: 21/11/2020 12:33
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour Mélody,

Je pense que nous suivons la même formation avec le même organisme !

Parfois j'ai beaucoup d'interrogations aussi, si tu veux nous pouvons peut-être nous entre aider ?

Bonne journée :)

Retour en haut









connectés
Publicité
ACE
Retour en haut
fermer
Connexion membre
Nom d'utilisateur ou email
Mot de passe
  
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2020 Compta Online
S'informer, partager, évoluer