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Réintégrations frais carburant et TVA

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Alex444
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Ecrit le: 16/12/2013 14:34
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Bonjour,
Entrepreneur individuel BIC, j'ai comptabilisé toutes les factures de carburant de mon véhicule utilitaire et j'ai réintégré la quote part personnelle pour la détermination de mon résultat fiscal et qui s'élève à 20%.En fait voici mon écriture déja utilisé:
6061 1788
44566 350.45
512 2138.45

Quand j'ai réintégré les 20% (2138.45 *20%=427.69)
Je me demande comment faire avec la tva sachant que celle ci n'est pas déductible pour l'utilisation privée.Est ce que je contre passe l'écriture de tva en mettant 20% de (350.45)dans le débit du 108 et le crédit de 44566.

Merci pour vos réponses

Claire
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Re: Réintégrations frais carburant et TVA
Ecrit le: 16/12/2013 21:24
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Bonsoir,

Oui c'est bien cette écriture que vous devez constater :

Au crédit les comptes 606 et 44566

Au débit le compte 108 de l'exploitant

Cordialement

Claire



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Alex444
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Re: Réintégrations frais carburant et TVA
Ecrit le: 16/12/2013 22:17
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Merci beaucoup Claire,

Mais cette écriture , je la passe en comptabilité en fin d'exercice ou je la passe extra comptablement pour définir mon résultat fiscal. Merci à vous


Claire
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Re: Réintégrations frais carburant et TVA
Ecrit le: 17/12/2013 20:44
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Bonsoir,

Vous la comptabilisez en fin d'année en réel !

Cordialement

Claire



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