Le relevé bancaire et les réglements

Bonjour,

J'ai lu beaucoup de chose sur le forum concernant la saisie de la banque et étant grande débutante en comptabilité, je souhaiterai connaitre votre avis sur deux points (j'ai eu une formation en Janvier avec un expert comptable et celui-ci m'a indiqué de saisir les mouvements bancaire à partir du relevé bancaire pour : Prélévement, LCR Fourn/Client, CB

Je travaille dans une TPE.

- Fournisseur par carte bancaire : Nous recevons un relevé CB au 20 de chaque mois qui reprend les réglements qui ont eu lieu par exemple du 21 Juillet au 19 Aout (par exemple : 24/07 AREA : 4.90 ¤ / 30/07 Restaurant : 26 ¤ / 01/08 : Gazoil : 80 ¤), la comme totale de ce relevé CB et prélevé en fin de mois sur le compte bancaire. Donc pour les réglements par CB, je les comptabilise à partir du relevé CB à la date du 20/07 et non pas à la date de chaque réglement CB.

- par LCR fournisseur/Client : Je n'utilise pas le compte 403 ou 413, je passe directement en utilisant le relevé LCR envoyé par la banque l'écriture suivante à la date du réglement de la LCR sur le relevé bancaire envoyé par la banque):
- 401 Fourn X 400 ¤ (débit)ou 411 Client X 100 ¤ (crédit)
- 401 Fourn Y 100 ¤ (débit)
- 401 Fourn Z 200 ¤ (débit)
- 512 Relevé n°3 700 ¤ (crédit)ou 512 Remise effet n°1 100 ¤ (débit)

Pouvez-vous me donner votre avis sur la méthode qui m'a été donné en formation'

Bien cordialement

Bonjour

La méthode est bonne.

Le fait de saisir la date du 20 pour tous les paiements CB convient mais pour le dernier relevé de l'année, il faudra saisir tous les paiements émis de l'année, qu'ils soient prélevés ou pas. Ils seront donc en rapprochement bancaire.
Concrètement si vous clôturez le 31 décembre, il faudra enregistrer le relevé du 20 janvier (qui reprend les règlements du 20 décembre au 19 janvier) en décembre pour les opérations qui concernent décembre.

Cordialement

Merci beaucoup pour votre réponse, en lisant plusieurs messages sur le forum je commencais à douter de ma méthode!