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Relevés de compte au 31/12/2006

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Didoux69
ProfilDidoux69
Employé en comptabilité
 
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Employé en comptabilité


Ecrit le: 25/06/2007 09:17
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Bonjour,

Je souhaiterai savoir de quoi s'agit-il lorsque nos Fournisseurs nous demande de leur faire parvenir un relevé de leur compte au 31/12/06 pour vérifier le solde de notre compte dans leurs livres.

Est-ce une balance auxiliaire ?

Merci à tous & toutes
Johndoeww
ProfilJohndoeww
Contrôleur de gestion en entreprise
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Re: Relevés de compte au 31/12/2006
Ecrit le: 25/06/2007 09:45
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Bonjour,

Il s'agit de l'édition du compte fournisseur (format grand livre).
Maxime SOULIGNAC
ProfilMaxime SOULIGNAC
Expert-Comptable libéral en cabinet
  • 76 - Seine-Maritime
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Expert-Comptable libéral en cabinet


Re: Relevés de compte au 31/12/2006
Ecrit le: 25/06/2007 11:34
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Bonjour,

Pour plus de précision, il s'agit d'une demande de circularisation directe, généralement faîte à la demande du commissaire aux comptes.
L'objectif est de vérifier la parfaite réciprocité des opérations entre vous et votre fournisseur et de s'assurer de l'exhaustivité des enregistrements (et également de l'existence de ces opérations).

Cordialement.


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Expert-comptable à Rouen.
Poseidon86
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Expert-Comptable
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Re: Relevés de compte au 31/12/2006
Ecrit le: 25/06/2007 21:04
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Bonsoir,

Nous allons continuer le développement.

Il s'agit bien d'une circularisation de fournisseurs. Généralement, il est procédé à une circularisation dite ouverte (Pas de montant, le client met le solde qu'il a chez lui et on dépouille).

Il s'agit d'un des contrôle que le CAC se doit de faire.

Dans la démarche d'audit, le CAC circularise un échantillon de tiers et le dépouille (comprendre "l'analyse"). Si le résultat le satisfait, alors qu'il s'arrête à ce contrôle sinon, contrôle substantif à savoir analyse de l'antériorité et de l'apurement.


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29 Avenue Victor HUGO - B.P. 79
79102 THOUARS CEDEX
Axel3345
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Re: Relevés de compte au 31/12/2006
Ecrit le: 02/04/2019 11:41
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Bonjour,

Est ce un obligation ?

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