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Remboursement concernant exercice clos

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Beatrizlagaviota
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Ecrit le: 12/06/2013 16:27
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Bonjour

En juillet 2007 suite à une panne ordinateur une société nous a facturé 384€ pour un disque dur externe et la récupération de données, cette société a déposé le bilan et ne nous a jamais remis le matériel en question

Le liquidateur judiciaire nous ayant laissé entendre qu'il ne fallait pas espérer de remboursement,

l'associé a payé avec son argent perso et la facture n'a pas été enregistrée,

contre toute attente le liquidateur vient de nous adresser un chèque de remboursement au nom de la société

L'exercice étant clos les comptes déposés au greffe et liasses fiscales transmises à l'administration, comment enregistrer cette rentrée d'argent en banque?

Merci pour vos réponses

Cordialement

Fabrice Heuvrard
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Re: Remboursement concernant exercice clos
Ecrit le: 12/06/2013 22:05
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Bonsoir Beatrizlagaviot,

Il suffit créditer le compte courant de l'associé ayant payé la dépense, et de débiter le compte bancaire sur lequel est reçu le remboursement.

Cordialement.



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Beatrizlagaviota
ProfilBeatrizlagaviota
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Re: Remboursement concernant exercice clos
Ecrit le: 25/06/2013 17:29
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Bonjour,

Merci pour votre réponse,

en fait ce n'est pas le remboursement de l'associé qui pose problème, mais cette rentrée d'argent en banque ne correspondant à aucune facture, vu que la dépense avait été réglée par l'associé et n'avait pas été débitée sur le compte de la société

Cordialement

Bibeldom
ProfilBibeldom
Collaborateur comptable en cabinet
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Re: Remboursement concernant exercice clos
Ecrit le: 25/06/2013 19:24
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Message édité par Bibeldom le 25/06/2013 19:26

Bonjour,

Il me semble que votre souci vient du fait que vous avez oublié de constater comptablement la dépense de l'associé lorsque celui ci a payé la facture. Dites moi si je me trompe.

Si c'est cela, alors il suffit de rattraper cet oubli en enregistrant cette dépense omise en 2012 en passant cette écriture au 01/01/2013.

fournisseur X à 4551 (compte courant de l'associé) pour 384€

La rentrée d'argent en banque est ensuite constatée de la sorte :

512 à fournisseur X pour 384 €

Puis vous faites un chèque de remboursement à l'associé X pour 384 € afin de solder son compte

4551 à 512 pour 384 €

Juste vous préciser tout de même que la facture aurait due néanmoins être enregistrée en 2012 même s'il s'agissait d'une facture litigieuse. Et le fait qu'elle ait été réglée personnellement par l'associé ne change rien à cette obligation bien au contraire. Vous auriez ainsi pensé à enregistrer le réglement de l'associé pour la solder. Il suffisait ensuite de passer une écriture de régularisation "avoir à recevoir"pour neutraliser l'incidence de cet achat sur le compte de résultat. Sans oublier de réclamer cet avoir à votre fournisseur afin de le comptabiliser par la suite en attendant son remboursement.

Cordialement

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