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Remboursement de matériel

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Aureliacoleno
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Ecrit le: 18/06/2006 19:51
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Bonjour,

Je m'occupe de la comptabilité d'une compagnie de Théâtre (qui prend la forme d'une association). Deux choses me posent problème :

1) la compagnie propose des stages qui génèrent l'achat de matériel remboursé par les clients. Lorsque ce matériel est remboursé dans une facture globale de la prestation je n'ai pas de soucis mais comment dois-je passer l'écriture lorsque le matériel est remboursé indépendament de la préstation ?

2) La compagnie est soumise à la TVA et j'ai de grosses lacunes sur ce sujet. Quelles sont les écritures de TVA que je dois passer lorsque nous vendons un spectacle ?

Ceux sont deux points vraiment très importants pour lesquels je n'arrvie pas à trouver de réponse. Merci par avance de votre aide qui me sera très précieuse.

Aurélia COLENO
Hari
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Responsable comptabilité groupe en entreprise


Re: Remboursement de matériel
Ecrit le: 18/06/2006 23:44
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Bonjour,

1) la compagnie propose des stages qui génèrent l'achat de matériel remboursé par les clients. Lorsque ce matériel est remboursé dans une facture globale de la prestation je n'ai pas de soucis mais comment dois-je passer l'écriture lorsque le matériel est remboursé indépendament de la préstation ?

Remboursé totalement :

1er achat :
D 60700 100.00 E
D 44566 19.60 E
C 40100 119.60 E
2eme achat :
D 60700 200.00 E
D 44566 39.20 E
C 40100 239.20 E

Refacturation au client :
D 41100 358.80 E
C 44571 58.80 E
C 70700 300.00 E

Difference = 0.00 Euros

Remboursé partiellement :

1er achat :
D 60700 100.00 E
D 44566 19.60 E
C 40100 119.60 E
2eme achat :
D 60700 200.00 E
D 44566 39.20 E
C 40100 239.20 E

Refacturation au client :
D 41100 119.60 E
C 44571 19.60 E
C 70700 119.60 E

Difference = 239.20 TTC Euros

Il reste donc 239.20 E TTC qui seront facturer sur une autre facture.

Vous devez comptabiliser independement ce que vous achetez et ce que vous vendez et ne pas tous compenser sur la meme ecriture ou sur la meme facture.
Et vous devez donc suivre les achats réalisé pour la réalisation de ces stages et les refacturation qui ont été faites.

2) La compagnie est soumise à la TVA et j'ai de grosses lacunes sur ce sujet. Quelles sont les écritures de TVA que je dois passer lorsque nous vendons un spectacle ?

Exemple d'un spectacle facturer 1000.00 Euros HT. :

Une facture de 1 000.00 Euros HT soit 1 196.00 Euros TTC à donc été établi et seras comptabilisé de la facon suivantes :

D 411000 1 196.00 E
C 707000 1 000.00 E
C 445710 196.00 E

Voila j'espere que ca vous eclairera.

Cordialement.
Aureliacoleno
ProfilAureliacoleno
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Re: Remboursement de matériel
Ecrit le: 19/06/2006 10:55
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Un grand merci pour toutes vos réponse.

Cordialement

Aurélia
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