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Remboursement sur salaire

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Nat79
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Directeur Administratif et financier en entreprise
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Ecrit le: 20/11/2009 14:52
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Bonjour,
voilà je m'occupe entres autres de la comptabilité dans une radio associative, je débute dans la compta et j'ai un petit souci.
Quand je rentre en compta un remboursement d'achat effectué par un salarié je le rentre en 421 mais comment avoir sa contrepartie quand il est réglé avec le salaire ?
Merci de votre aide


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Feyd
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Re: Remboursement sur salaire
Ecrit le: 20/11/2009 19:21
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Message édité par Feyd le 20/11/2009 19:22
Bonjour

Il faut faire apparaitre sur le bulletin le remboursement des frais engagés en bas du bulletin.
ex BS:
net imposable 1000
csg/crds non déductible - 50
remboursement de frais prof. +100 <------- ici le montant de l'avance à rembourser au sal.
Net à payer 1050

Le compte se soldera automatiquement avec l'écriture de paie correspondante.

421 Créditeur :
note de frais 100
bulletin 950

421 débiteur
règlement par chq 1050

Solde du compte 0

Cordialement


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Nat79
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Re: Remboursement sur salaire
Ecrit le: 20/11/2009 22:43
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Merci Feyd pour ta réponse,

Je vais sûrement te paraitre bien sotte mais je te précise ma question avec un exemple en pièce jointe qui représente le détail du salaire d'un employé.

Voilà ce que j'ai rentré en compta avec en 401 un achat de fourniture avancé par le salarié.
Mon souci est le suivant: la somme de 8.99 se trouve dans mon compte 401 et au moment de mon rapprochement bancaire je n'ai pas de contrepartie puisqu'il n'apparait pas dans ma banque sous forme de 8.99 mais de 898.29 qui est le chèque de la totalité remboursé au salarié.

Je débute en compta et je me trouve coincé par des choses comme ça qui sont très simples à régler mais qui moi me font encore buter.

Merci encore


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Nad64
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Re: Remboursement sur salaire
Ecrit le: 20/11/2009 22:59
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Bonjour,

Vous passez dans votre journal d'achat:
6(d) 467© pour 8.99

Lors de la comptabilisation de la paie, vous passez une écriture comme montré en annexe.
Mais je remplacerai votre 401 par le 467 pour 8.99
Votre 467 est donc soldé.

Puis lors du paiement du salarié:
421(d) 512© pour 898.29.

Dans votre rapprochement bancaire, vous n'avez pas, en effet, ce montant de 8.99 mais je ne vois pas où est le problème.
Merci de nous expliquer.

Cordialement,


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Feyd
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Re: Remboursement sur salaire
Ecrit le: 21/11/2009 16:18
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NAt79,

Citation
Voilà ce que j'ai rentré en compta avec en 401 un achat de fourniture avancé par le salarié.
Mon souci est le suivant: la somme de 8.99 se trouve dans mon compte 401 et au moment de mon rapprochement bancaire je n'ai pas de contrepartie puisqu'il n'apparait pas dans ma banque sous forme de 8.99 mais de 898.29 qui est le chèque de la totalité remboursé au salarié.


Le schéma d'écriture dans le .doc de paie est bon, et les comptes se soldent.
En fait en mettant le remboursement des frais sur le bulletin on transfère la dette du 401 au compte 421, donc il est logique qu'en banque on ne retrouve pas le règlement de 8.99, puisqu'il s'ajoute au montant du salaire du mois.

1) comptabilisation de la note de frais

606 8.99
->401 8.99

2)od de paie
401 8.99
64.. ....
->421 898.29
->43.. ......

3) règlement du salaire
421 898.29
->512 898.29

Au final tout les comptes de tiers (classe 4..) sont bien soldés.

Cordialement


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