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Remboursement d'un achat et compte 44566 débiteur

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Keplercompta
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Ecrit le: 16/01/2017 18:26
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Message édité par Keplercompta le 16/01/2017 18:29

Bonjour,

En octobre, j'achète des fournitures (480 euros dont 80 euros de TVA).

C 401 480
D 44566 80
D 60225 400

Dans ma déclaration mensuelle de TVA, j'indique dans " Total de la TVA déductible " : 80 euros

En décembre, n'ayant pas reçu le colis, le fournisseur me rembourse l'achat, j'encaisse le chèque et j'effectue donc l'opération comptable inverse :

D 401 480
C 44566 80
C 60225 400

Le problème est que je me retrouve maintenant à la clôture de mon exercice avec un compte 44566 débiteur de 80 euros (je n'effectue que très peu d'achat) et que je ne vois pas comment déclarer un montant ABS négatif sur ma prochaine déclaration mensuelle de TVA.

Quelle est la bonne pratique ? Dois-je utiliser le champ " 15 TVA antérieurement déduite à reverser " et si oui quelle opération comptable effectuer en OD pour éviter le solde débiteur du compte 44566 ?

Merci d'avance pour toute aide.

Cciron
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Re: Remboursement d'un achat et compte 44566 débiteur
Ecrit le: 17/01/2017 15:12
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Bonjour,

Dans votre cas, j'attendrai que le solde soit débiteur pour faire la déclaration et épuré les 80 €.

Cordialement

Fabrice Heuvrard
ProfilFabrice Heuvrard
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Expert-Comptable libéral en cabinet


Re: Remboursement d'un achat et compte 44566 débiteur
Ecrit le: 17/01/2017 22:54
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Bonsoir,

D'un point de vue technique et pratique, c'est en effet ce qui est le plus simple !

Cordialement.



--------------------
Keplercompta
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Re: Remboursement d'un achat et compte 44566 débiteur
Ecrit le: 18/01/2017 00:40
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Message édité par Keplercompta le 18/01/2017 00:52

Bonsoir et merci pour vos retours.

Je vais faire comme vous l'indiquez et attendre que mes prochains achats recréditent le compte 44566 même si j'aurais préféré avoir les soldes des comptes de TVA soldés à la fin de mon exercice fiscale (car peut-être que mon CGA y trouverait à redire lors de l'opération de vérification de TVA...)

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