Re: Remise d'espèces
Ecrit le: 24/05/2007 23:30Bonjour, en général on procède de la manière suivante en système centralisateur :
dans un premier temps le client tient un livre des recettes qui est en fait un tableau à double entrée,
on peut y mettre horizontalement le type de recettes, par exemple les repas qui sont un produit fini et les boissons qui sont en général des marchandises pour un restaurant.
Les colonnes elles vont représenter le type de règlement : espèce, chèque, CB, ... à chacun on attribue une subdivision du compte 58.
Sur ce journal il faut noter les espèces remises en banque.
Après les écritures seront de type (pour une OD)
7... (crédit) ventes de A
7... (crédit) ventes de B
44571 (crédit) TVA collectée
58003 (débit) payements CB
58002 (débit) payements chèques
58001 (débit) remises d'espèces
53 (débit ou crédit selon le cas) caisse
du coup le 58001 en fin d'année doit être soldé (enfin dans un monde ou le journal de caisse ne comporte aucune erreur :) et c'est CE compte que l'on lettre.
et le total des mouvements débiteurs, + ou - la variation du solde de caisse + les achats en espèces doit correspondre au total des recettes encaissées en espèces.
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