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Remplir la 2033 E

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Mememessire
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Bénévole
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Bénévole


Ecrit le: 30/09/2022 18:18
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Bonjour,

Je n'ai pas trouvé de réponse à mes questions dans les sujets sur la 2033 E.

J'aide une coiffeuse pour sa comptabilité.

L'année dernière nous avons eu l'aide de professionnels pour le remplissage de la liasse fiscale mais par rapport à la notice de remplissage de la 2033 E des lignes 121, 125 et 145, il y a des incohérences :

Ligne 121,la notice dit de mettre les achats comptes 601 à 609 du PCG. sauf 603.

Les personnes aidantes ont inclus le 603 et ont enlevé les 606, je ne comprends pas pourquoi.

Ligne 125,la notice dit de mettre les comptes 603,ce que les aidants ont remis. (donc 2 fois).

Ligne 145, la notice dit de mettre les comptes 611 et 613 à 629 (sauf loyers et redevances).

Les personnes aidantes ont bien enlevé les loyers mais ont ajouté les 606 (ôtés de la ligne 121).

Je ne comprends pas pourquoi.

Où faut-il mettre les comptes 606 ? (ligne 121 ou 145 ?)

et faut-il déclarer 2 fois les 603 ?

Dans l'attente de vos réponses, nous vous en remercions.

bien cordialement

Laurence

Jmb5
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Expert-comptable à la retraite


Re: Remplir la 2033 E
Ecrit le: 02/10/2022 20:14
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Bonjour,

La rédaction de la déclaration 2033-E étant un véritable " casse-tête " (qui démontre toute la capacité créatrice de notre administration fiscale !!), il convient de rappeler tout d'abord qu'il n'y a pas lieu de la remplir si votre chiffre d'affaires est inférieur à 152 500 € HT. C'est toujours du temps de gagner !!

Si ce n'est pas le cas, il convient de reporter :

  • sur la ligne 111 " Variation positive des stocks ", le solde créditeur des comptes 603 " Variations des stocks d'approvisionnements et de marchandises " et 713 " Variation des stocks d'en-cours de production et de produits (intermédiaires, finis ou résiduels) " du PCG,
  • sur la ligne 145, la variation négative des stocks (solde débiteur des comptes 603 et 713 du PCG),
  • sur la ligne 121, les achats c'est-à-dire l'ensemble des charges comptabilisées dans les comptes 601 à 609 du PCG, à l'exception du compte 603 (Variation des stocks). Les comptes 606 figurent ainsi sur cette ligne.

Pour permettre de vous assurer qu'il n'y pas eu d'omissions ou de doubles emplois dans les valeurs portées sur votre déclaration 2033-E, et ainsi sécuriser sa rédaction, je vous conseille par ailleurs de rédiger un tableau de passage partant du montant de la valeur ajoutée comptable pour arriver à celui qui figure sur la ligne 137 de la déclaration fiscale, en tenant compte des soldes des comptes qui ne sont pas traités de la même manière dans les deux approches :

Schématiquement, le tracé de ce tableau est le suivant (à compléter, si besoin, en fonction des particularités de votre plan comptable) :

VALEUR AJOUTEE COMPTABLE (SELON LES ETATS DE SYNTHESE - SIG)

+

REDEVANCES DE CREDIT-BAIL

+

LOCATIONS IMMOBILIERES : BAUX D'UNE DUREE > A 6 MOIS

+

LOCATIONS MOBILIERES : CONTRATS D'UNE DUREE > A 6 MOIS

+

SUBVENTIONS D'EXPLOITATION

-

CHARGES DE GESTION COURANTE

-

CREANCES IRRECOUVRABLES DE L'EXERCICE

-

CREANCES IRRECOUVRABLES D'EXERCICES ANTERIEURS

+

PRODUITS DE GESTION COURANTE

+

TRANSFERTS DE CHARGES (CHARGES DEDUITES DE LA VALEUR AJOUTEE)

=

VALEUR AJOUTEE FISCALE

Je reste à votre disposition pour d'autres informations,

Et vous souhaite une bonne continuation.

Bien à vous.

Mememessire
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Bénévole
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Bénévole


Re: Remplir la 2033 E
Ecrit le: 03/10/2022 08:56
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Bonjour JMB5,

je vous remercie bien de votre réponse, cela me rassure sur ce que je pensais.

Cordialement

Laurence

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