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Report avant deficit et imprime 2572

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Tesa
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Ecrit le: 13/04/2012 16:24
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Bonjour

nous avons eu en 2009 eu un deficit de 50000 euros (j arrondi) et nous n'avons pas opté pour le report en arriere de deficit
en 2010 nous avons fait un benefice de 40000 que nous retrouvons sur la liasse 2058.
sur ce 2058 il nous reste 10000 de deficit a reporter

en 2011 nous faisons 25000 euros de benefice et je souhaitais une aide pour remplir le bordereau 2572k
faut il que je mette 15000*15% ligne i-a02 et a payer 2250 et c'est tout
merci pour votre reponse

cordialement
Jicris
ProfilJicris
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
  • 72 - Sarthe
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Re: Report avant deficit et imprime 2572
Ecrit le: 24/04/2012 19:19
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Message édité par Jicris le 24/04/2012 19:20
Bonjour,

Je pense que c'est un peu tard vu la date de dépôt des 2572 au maxi le 16/04/2012 mais peut être que cela pourra servir à quelqu'un d'autre ultérieurement !

Avant de remplir le 2572, il faut établir son résultat fiscal : par exemple sur la 2058 avec case report de déficit (case XL)! Donc dans votre cas vous devez évidemment prendre les 10 000 ¤ restant ce qui vous diminue d'autant le résultat fiscal.

Donc avec la détermination de CE résultat Fiscal (le montant case XN ou XO): Le solde des opérations sera soit un bénéfice fiscal dans ce cas il sera reporté sur la 2572 et le calcul de l'impôt sera fait dessus. Soit ce sera un déficit et dans ce cas il n'y aura pas besoin de 2572.

Ici détermination résultat fiscal : 25 - 10 k¤ = 15 K¤
Solde 2572 : bénéfice à 15 % = 15 K soit 2250 ¤ d'IS.

La détermination du résultat ne se fait pas sur la 2572 mais bien sur un imprimé spécifique au calcul du résultat fiscal !

C'est une étape primordiale et assez logique cependant cette étape peut être délicate car un nombre de retraitements plus ou moins complexes doivent être à opérer (==> distorsion entre comptabilité et fiscalité : n'hésitez pas à demander de l'aide à un cabinet comptable c'est le coeur de leur métier !)

Bon courage,

Cordialement,


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