Bonjour, en 2006 nous avions un deficit de 2500 euros. en 2007 nous avons un benefice comptable de 1000 euros, jai passeé la charge d impot au taux de 15% compte 695:150 ¤ au debit au compte 444:150 ¤au credit Donc notre report deficit à prendre en compte pour 2008 est de 1500
ma question que va devenir le compte 444 ? doit on faire un chéque au tresor public', c est la premiere fois qu on fait un benefice , ca se melange dans ma tete, je precise on est en sarl regime simplifié.
Peut-être suis-je mal réveillé mais j'ai dû mal à comprendre quelque chose.
Il me semble que l'IS se calcule sur le résultat fiscal et lorsque l'on calcule le résultat fiscal, on impute le déficit. Si vous avez un bénéfice comptable de 1000 ¤, supposons que vous avez une réintégration de 500 ¤, votre bénéfice fiscal sera de 1500 ¤. Vous imputez votre déficit fiscal de l'an dernier, votre nouveau déficit fiscal est donc 1000 ¤. En conséquence, vous n'avez pas d'IS à payer.
Citation : Claudusaix @ 07.04.2008 à 06:22 Bonjour,
Peut-être suis-je mal réveillé mais j'ai dû mal à comprendre quelque chose.
Il me semble que l'IS se calcule sur le résultat fiscal et lorsque l'on calcule le résultat fiscal, on impute le déficit. Si vous avez un bénéfice comptable de 1000 ¤, supposons que vous avez une réintégration de 500 ¤, votre bénéfice fiscal sera de 1500 ¤. Vous imputez votre déficit fiscal de l'an dernier, votre nouveau déficit fiscal est donc 1000 ¤. En conséquence, vous n'avez pas d'IS à payer.
Cordialement,
on bien passé au 444100 une ecriture que devient elle ? en 2008 ? merci
Ce que Claudusaix (et moi) ne comprenons pas, c'est pourquoi vous avez enregistré un IS à 15% au titre de 2007. Car comme vous l'a expliqué Claude, le déficit 2006 s'impute sur le bénéfice de 2007. Donc, normalement pas d'IS à comptabiliser au titre de 2007, et donc pas de compte 444.
Ce que Claudusaix (et moi) ne comprenons pas, c'est pourquoi vous avez enregistré un IS à 15% au titre de 2007. Car comme vous l'a expliqué Claude, le déficit 2006 s'impute sur le bénéfice de 2007. Donc, normalement pas d'IS à comptabiliser au titre de 2007, et donc pas de compte 444.
Cordialement,
OK en fait, je pensais que du fait qu on a fait un benefice en 2007, il falait quand meme passer une ecriture d is sur ce benefice 2007. merci en tout cas et je vais annuler cette ecriture
