Bonjour,
Je suis gérant SARL gérante minoritaire, je finis mon bilan et après une année difficile je découvre que mon compte de résultat sort un bénéfice de 5 067 € j aurais donc à régler 5067 x 15 % = 760 € ai titre de l is
Les années précédentes les résultats étaient les suivants :
- 2012 ** - 10 048 €
- 2011** + 31 €
- 2010** + 5 100 €
- 2009** - 3 924 €
- 2008** - 4 183 €
Comment dois je calculer mon report des déficits et dois je passer une écriture comptable
merci
ARMY26
Bonjour
Vous trouverez votre réponse dans les sujets déjà ouverts sur le forum, à savoir :
- l'éventuel déficit reportable est visible sur votre liasse fiscal
- vous le prenez en compte pour le bénéfice ou le nouveau déficit reportable de cette année.
Pour le reste, deux aspects à distinguer :
- Votre résultat fiscal : Ce report de déficit pour le calcul de l'IS n'est pas comptable, mais fiscal. Pas d'écriture comptable.
- Votre résultat comptable : Vous aurez une écriture à passer à l'ouverture du prochain exercice comptable (comme tous les ans) : l'affectation du résultat comptable --> voir les différents sujets déjà abordés.
Vous n'avez pas non plus d'écriture d'IS à passer puisque vous n'aurez pas d'IS à payer (vous restez en déficit reportable cette année).
Cordialement
bonjour
merci pour votre réponse,
effectivement sur la liasse fiscale 2012 il apparait un report de 371 de déficit et un resultat déficitaire de 10 048 €
soit un report pour 2013 de 10 419 €
donc pas d is mais que dois je remplir sur la liquidation de l is (mettre sur 0 sur l impot à payer ?)
merci
Merci pour votre réponse
après appel aux impots j ai eu confirmation du report des déficits et donc is = 0
SI
sur la PAGE de la liasse 2065 le bénéfice imposable est à 0
or ce n est pas le cas le bénéfice qui apparait est de 9 902 € (bénéfice imposable à 33 %°
quelle cas n ai je pas renseigné dans la liasse pour que le bénéfice soit à 0
merci je suis sur ma liasse fiscale en ce moment
merci merci
bonjour
apres recherche
la liasse 2058 A indique en paragraphe 3 le résultat fiscal
case XI = 9902 (resultat 2013 de la sarl)
case ZL = rien
case XL = 10419 (somme inscrite dans le compte 119 du bilan 2013)
case XN et XO = 0
la liasse 2058 B indique en paragraphe 1 suvi des déficits
case K4 = 10419
case K5 = 9902
case K6 = 517
case YJ = 0
case YK = 517 (deficit restant à reporter pour 2014)
la liasse 2065 laisse apparaitre en rubrique C benef imp 33 = 0 benef imp 15 % = 0 deficit = 0
j espère que je n ai rien oublie merci pour votre réponse
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