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Report des a nouveaux (reprise d'une comptabilité)

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Tictac
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Ecrit le: 29/02/2008 16:57
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Bonjour,

voila j'ai un léger souci je viens de reprendre la comptabilité (dix de non pratique) d'un ami car il n'arrive plus à tout faire dans sa société et j'ai un gros doute sur le passage des a nouveaux car bien sur pour faciliter la tache il m'a change de logiciel entre temps donc je peut pas générer mes a nouveaux .

donc si quelqu'un pouvait m'aider en me disant comment on les passe cela serait bien sympathique

moi en tout cas j'ai essayer comme ceci :

capital au crédit
fournisseur au crédit
dettes au crédit
perte au crdit
transport au débit
stocks au débit
client débit
autres créances débit
dispo débit

merci d'avance

Claudusaix
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Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
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Re: Report des a nouveaux (reprise d'une comptabilité)
Ecrit le: 29/02/2008 17:02
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Bonjour,

La perte est au débit que je sache (compte 129).

Cordialement,


--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
Tictac
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Re: Report des a nouveaux (reprise d'une comptabilité)
Ecrit le: 29/02/2008 20:23
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Merci pour l'info mais pour le reste me suis je trompé ou pas
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Re: Report des a nouveaux (reprise d'une comptabilité)
Ecrit le: 29/02/2008 20:39
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Bonsoir,

Pour les à nouveaux, vous éditez votre balance au 31/12/n et faites une recopie au 1/1/n+1.

Vous reprenez les comptes avec les soldes indiqués (du même côté): un compte 101 par exemple avec un solde créditeur est repris avec le montant au crédit...
Tictac
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Re: Report des a nouveaux (reprise d'une comptabilité)
Ecrit le: 29/02/2008 23:44
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Merci beaucoup pour votre aide
Fog
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Re: Report des a nouveaux (reprise d'une comptabilité)
Ecrit le: 02/03/2008 15:06
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Bonjour,

J'ai fais un tour sur le forum, et je n'ai pas vraiment trouvé de réponse à ma question... Fnirf...

Je profite de ce topic pour poser une question sur les "A nouveau", et notamment le report bancaire et le report du compte exploitant.

Je reprends la compta d'une asso.

La compta était tenu sur papier. Je vais donc créer mes "A nouveau" pour cette nouvelle année 2008 sur un logiciel de compta.

J'ai un doute par rapport au compte banque (5121) et celui correspondant au compte d'un des membre de l'asso qui a avancé de l'argent (4551). J'espère pour ce dernier compte ne pas m'être planté en le créant.

Fin décembre 2007, le compte banque était débiteur d'environ 1000 euros, et le compte exploitant (bon le terme n'est pas génial pour une asso) était débiteur d'environ 200 euros.

Sachant qu'il s'agit d'une asso (donc pas de capital), quelle écriture dois-je passer en contrepartie de mon compte 5121 débiteur ?

Et pour mon compte exploitant (4551), quelle contrepartie débitrice dois-je passer ?

Merci de vos réponses !
Claudusaix
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Re: Report des a nouveaux (reprise d'une comptabilité)
Ecrit le: 02/03/2008 15:22
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Bonjour,

Le plan comptable des associations est particulier. Il faut se référer à ce lien : http://www.associanet.com/docs/plan-compt.html

Pour plus amples informations, il convient de regarder le règlement 99-01 du 16 février 1999 modifié relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations et des fondations

Pour reprendre des à-nouveaux, il convient d'enregistrer la balance de l'exercice précédent en reprenant les comptes de bilan (de la classe 1 à 5) équilibrés par le résultat de l'association.

Cordialement,


--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
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Re: Report des a nouveaux (reprise d'une comptabilité)
Ecrit le: 02/03/2008 15:32
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Citation : Fog @ 02.03.2008 à 15:06
J'ai un doute par rapport au compte banque (5121) et celui correspondant au compte d'un des membre de l'asso qui a avancé de l'argent (4551). J'espère pour ce dernier compte ne pas m'être planté en le créant.

Bonjour,

Ces deux comptes sont bon, voir sur le lien de Claude, vous trouverez bien un 455. Vous pouvez créer autant de sous-comptes que vous voulez (autant qu'il y aura de membres qui feront des prêts).
Vous pouvez l'intituler: Sociétaire Dupont - Comptes courants où Dupont est le nom du membre qui avance les fonds.

Avez-vous édité une balance au 31/12?

il suffit de la reprendre telle quelle et de la ressaisir au 31/12, compte après compte:
au débit tous les comptes qui ont un solde débiteur pour le montant du solde et
au crédit touts les comptes qui ont un solde créditeur pour le montant du solde.

dans une balance, le total du débit est égal au total du crédit, donc l'écriture s'équilibre.
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