Bonjour a tous,
J'ai une toute petite entreprise (SASU) dont la comptabilité était assurée par un comptable jusqu'à l'an dernier (exercice se finissant le 31/12/2019). La société est trop petite pour supporter le poids de la comptabilité et j'ai du m'en séparer, le comptable gagnait plus que moi :D
C'est donc la première fois que je fais ma comptabilité seul (comptabilité 2020). Je l'ai quasiment terminée mais il me reste encore un dernier truc a faire, ce sont les reports à nouveau.
Je dispose de tous les documents de ma comptabilité précédente, journaux, soldes, grands livres etc...
Pour information, ma société était déficitaire à la fin de l'exercice 2019, elle est bénéficiaire en 2020 et les gains excedent les pertes precedentes.
Dans un premier temps j'avais simplement recopié (à tort) le solde de tous les comptes de 2019 en mettant tout à la date du 1er janvier 2020. Puis j'ai appris qu'il ne fallait pas recopier les comptes 6 et 7 (oui je débute en compta!). Ca parait logique d'ailleur une fois qu'on nous le dit. Sauf qu'avec les comptes 6 et 7, au moins mon écriture était équilibrée, si je les enlève, elle ne l'est plus.
Je ne suis pas sûr de comment les équilibrer. J'hésite entre le compte 129 et 119. Je pense, sans conviction, que l'équilibre doit être fait avec 129 puisque c'était une perte à ce moment la...
Enfin, je me pose la question de ce que je vais devoir faire pour ma compta 2021.
Voilà si quelqu'un peut m'éclairer, ca serait super.
Merci!
Bonjour Julienplus,
Le report des soldes (ou détail non lettré) des comptes des classes 1 à 5 s'appelle le report à nouveau. Il est obligatoirement équilibré par un compte 120 (bénéfices) ou 129 (pertes). Ce solde du compte 120 ou 129 correspond au résultat de l'exercice précédent, celui qui apparaît sur la liasse fiscale dans la ligne résultat comptable.
Il faut ensuite affecter ce résultat, dans votre cas, par un compte 119 report à nouveau débiteur. Ce compte 119 sera soldé en 2021, au moment de l'affectation du résultat 2020.
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Bon courage pour la suite,
Sandra
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