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Reprise comptabilité association / balance déséquilibrée

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Ramblin
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Ecrit le: 27/09/2014 16:34
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Bonjour à tous,

je viens de reprendre la comptabilité d'une association dans le milieu du spectacle. Une seule année avait été démarrée sur un logiciel de compta (CIEL) en 2011 mais la personne qui s'en occupait est malheureusement décédée. J'ai donc repris la comptabilité où cette personne s'était arrêtée. Avant et après cette date tout a toujours été fait sur tableur.

L'association a été créée en 2006, et je m'aperçois que dès 2007 des erreurs ont été faites dans les comptes de résultats (bénéfice d'exercice N-1 reporté en produit sur l'année N...). Je me retrouve donc avec des a-nouveaux enregistrés au 01/01/11 qui sont, je pense, faux (notamment au niveau du report à nouveau).

Il m'est donc impossible d'établir un bilan équilibré, me basant sur des papiers erronés...

Ma question est la suivante, suis-je obligé de reprendre la comptabilité au début de la structure (2006) pour fournir des bilans équilibrés en 2014 ou alors est-il possible de reprendre un bilan à 0 en N-quelques années?

L'association ayant rapidement grandi cela représente un travail considérable de re-saisir 8 ans de comptabilité...

J'espère avoir été suffisamment clair et que vous serez en mesure d'éclairer ma lanterne.

Bruno

Mozo
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Re: Reprise comptabilité association / balance déséquilibrée
Ecrit le: 28/09/2014 10:42
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Bonjour,

Vous ne pouvez pas refaire la comptabilité des années précédentes, car les comptes sont sensés être approuvé par l'assemblé générale, souvent annuel.

Partez de la situation au 1er jour d'exercice de votre association en prenant le solde bancaire inscrit sur le relevé de la banque. En principe un bon trésorier aura établi à cette date un rapprochement bancaire.

Si à la date de la clôture précédente vous avec des biens immobilisés vous repartez avec les tableaux d'amortissement avec le prix d'acquisition et les amortissements déjà réalisés, les contres parties seront donc le compte 11000 report à nouveau. (In ne me vient pas à l'idée quel compte de bilan pourrait avoir un solde débiteur ou créditeur à la clôture annuelle d'une association sans but lucratif)

Sachez qu'on ne parle pas de bénéfice pour une association sans but lucratif mais d'excédant.

Vous aurez alors en principe la totalité du bilan, ainsi vous pourrez à présent établir une balance d'ouverture.

Sachez que tenir une comptabilité sur excel, n'est pas reconnu par le fisc en cas de contrôle elle sera automatiquement rejeté, par conséquent il faut éviter. Utilisez un logiciel.

Cordialement

Christian

Titilh
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Re: Reprise comptabilité association / balance déséquilibrée
Ecrit le: 05/10/2014 17:20
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Message édité par Proftournesol le 05/10/2014 18:12

Je vous conseille de vous rapprocher par la suite d'un professionnel.

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Ramblin
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Re: Reprise comptabilité association / balance déséquilibrée
Ecrit le: 08/10/2014 19:10
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Merci Christian,

j'ai donc suivi vos conseilles pour redémarrer une comptabilité dans les règles.

Cordialement

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