BanStat
Logo Compta Online
fulll

Reprise de balance générale

4
17 844
1
4 réponses
17 844 lectures
1 vote
Aurelien86
ProfilAurelien86
Etudiant Master CCA
  • 45 - Loiret
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail
Profil
Etudiant Master CCA


Ecrit le: 19/05/2014 14:08
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

je suis actuellement étudiant et je cherche des informations concernant la reprise de balance générale avec à-nouveaux. Si quelqu'un détient des documents ou connaît des sites qui expliquent comment doit-on faire et à quoi cela sert, je suis preneur.

Je vous remercie d'avance.

Cordialement.

Etoiledestleu
ProfilEtoiledestleu
Secrétaire comptable en cabinet
  • 95 - Val-d'Oise
 
  • 4 votes
popupBulle tail
Profil
Secrétaire comptable en cabinet


Re: Reprise de balance générale
Ecrit le: 19/05/2014 15:56
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Aurelien86
ProfilAurelien86
Etudiant Master CCA
  • 45 - Loiret
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail
Profil
Etudiant Master CCA


Re: Reprise de balance générale
Ecrit le: 19/05/2014 16:05
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Je vous remercie.

Si vous avez connaissance d'une fiche descriptive claire et détaillée, n'hésitez pas à mettre le lien.

Merci d'avance.

Etoiledestleu
ProfilEtoiledestleu
Secrétaire comptable en cabinet
  • 95 - Val-d'Oise
 
  • 4 votes
popupBulle tail
Profil
Secrétaire comptable en cabinet


Re: Reprise de balance générale
Ecrit le: 11/06/2014 12:22
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Etoiledestleu le 11/06/2014 12:28

Bonsoir,

En espérant que cela vous aidera. Je copie colle ma source.

______________________________________________________

A partir de quoi et à quelle date ?

La reprise d'une comptabilité s'effectue à partie d'une balance établie à la date de clôture du dernier exercice.
Cette balance présente le solde de tous les comptes de votre plan comptable.

Vous pouvez saisir votre solde au dernier jour de l'exercice clôt ou au premier jour du nouvel exercice.
Par exemple, si votre exercice va du 1er janvier 2011 au 31 décembre 2011 :

  • Vous pouvez reprendre le solde des comptes au 31 décembre 2011 puis clôturer 2011.
  • Vous pouvez reprendre le solde des comptes au 1er janvier 2012 après clôture de 2011.

Dans le premier cas vous disposerez d'un comptabilité 2011 que vous pourrez comparer aux chiffres 2012. Dans le second, il faudra attendre 2013 pour pouvoir comparer deux exercices.
Dans le premier cas votre saisie est plus importante car elle comporte les comptes de classe 6 (dépenses) et 7 (recettes). Dans le second, ils ne sont pas à saisir car ils sont à zéro.

Préparer son plan comptable

Ce logiciel est fourni avec un plan comptable spécifique aux associations. Il comporte un grand nombre de comptes dont vous ne vous servirez vraisemblablement jamais. Vous pourriez supprimer ces comptes en trop mais le mieux est de les désactiver ce qui vous permettra de les ré-activer en cas de besoin.
Ce plan comptable est générique, il ne détaille pas les comptes de vente et d'achat par nature de dépense ou de recette, cette fonction est réalisée par la partie budgétaire.
Vous disposez donc d'un plan budgétaire qu'il faut adapter à vos besoins. C'est dans celui-ci qu'il faut détailler les recettes et dépenses (ex: forfaits, cotisations, remorqués, ...).
Donc, avant tout, définir sont plan comptable et la structure de son budget.

Écritures de reprise

En premier vous devez choisir un compte d'attente qui servira de contrepartie à vos écritures de reprise. Vous pouvez utiliser un compte existant (471 ou 472) ou en créer un spécifiquement (ex : 473 Reprise de la comptabilité).
Comme votre balance est équilibrée (le cumul des débits est égal au cumul des crédits), votre compte d'attente aura un solde à zéro lorsque vous aurez saisi toutes vos écritures de reprise. Par contre, ce résultat ne sera pas forcément obtenu immédiatement car vous devrez attendre que toutes les écritures de clôture soient passées avant de reprendre certains comptes.
Dès le premier jour de l'exercice vous pouvez commencer par reprendre les comptes des membres car ils ne devraient plus bouger. Si cela arrivait quand même, il suffirait de corriger l'écriture de reprise.

Comptes des membres

Ce sont les comptes dont le numéro commence par 411.
Vous devez utiliser le type de pièce divers Opération diverse sans imputation budgétaire.
Pour un compte positif :

  • DEBIT : compte d'attente
  • CREDIT : compte membre

Pour un compte négatif :

  • DEBIT : compte membre
  • CREDIT : compte d'attente

Attention ! Ne créer pas le compte du membre dans la comptabilité, passer par l'assistant de création d'un membre. Celui-ci va créer le membre et son compte comptable associé.

Comptes des fournisseurs

Ce sont les comptes dont le numéro commence par 401.
Vous devez utiliser le type de pièce divers Opération diverse sans imputation budgétaire.
Écriture classique :

  • DEBIT : compte d'attente
  • CREDIT : compte fournisseur
Comptes de banque

Ces comptes de banques, dont le numéro débute par 512, présentent une particularité, ils doivent être rapprochés avec vos relevés de banque. Ce rapprochement a pour but de vérifier que vous ou votre banque n'avez pas fait d'erreur ou d'omission.
Pour pointer les premiers relevés du nouvel exercice, vous devez disposer en détail les écritures y figurant.
Votre reprise s'effectue avec le type de pièce opération diverse sans imputation budgétaire :

  • Créer une écriture pour les pièces non rapprochées :
    • Pour le règlement d'un dépense
      • DEBIT : compte d'attente
      • CREDIT : compte banque
    • Pour l'encaissement d'une recette
      • DEBIT : compte banque
      • CREDIT : compte d'attente
  • Créer une écriture pour le solde (solde comptable diminué des écritures non rapprochées)
    • S'il est en la faveur de la banque
      • DEBIT : compte d'attente
      • CREDIT : compte banque
    • S'il est en votre faveur
      • DEBIT : compte banque
      • CREDIT : compte d'attente
Comptes de vente et d'achat

Si vous avez opter pour une reprise à la fin de l'exercice précédent, vous aurez à reprendre ces comptes.
Vous devez d'abord effectuer l'éclatement de votre compte général dans les chapitres analytiques.
Par exemple, si votre ancienne comptabilité présentait les ventes en :

  • 706101 Cotisations
  • 706102 Forfaits
  • 706103 Vol payés à l'heure
  • 706104 Mise en l'air

Votre nouvelle comptabilité sera :

  • 706 Prestations de services (somme des 706xxx)
  • éclatement budgétaire :
    • 0101 Cotisations (montant du 706101)
    • 0201 Forfaits (montant du 706102)
    • 0202 Vols facturés à l'heure (montant du 706103)
    • 020402 Remorqués (montant du 706104)

Le type de pièce à utiliser est alors l'opération diverse avec imputation budgétaire en augmentation de recettes.

  • DEBIT : compte d'attente
  • CREDIT : compte de vente

Pour les dépenses, vous devez procéder de la même façon sauf que vous devez utiliser le type de pièce opération diverse avec imputation budgétaire en augmentation de dépenses.

  • DEBIT : compte d'achat
  • CREDIT : compte d'attente
Les autres comptes

La reprise des autres comptes s'effectue avec le type de pièce opération diverse sans imputation budgétaire.
Si le solde du compte est débiteur :

  • DEBIT : compte débiteur
  • CREDIT : compte d'attente

Si le solde du compte est créditeur :

  • DEBIT : compte d'attente
  • CREDIT : compte créditeur


--------------------
Aurelien86
ProfilAurelien86
Etudiant Master CCA
  • 45 - Loiret
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail
Profil
Etudiant Master CCA


Re: Reprise de balance générale
Ecrit le: 16/06/2014 16:21
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Je vous remercie pour ces informations utiles.

Retour en haut









connectés
Publicité
Sup Expertise
Retour en haut
fermer
Connexion membre
Nom d'utilisateur ou email
Mot de passe
  
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2024 Compta Online
S'informer, partager, évoluer