J'ai petit problème d'écriture comptable qui est devenu un casse tête. Etant pas expert ce n'est pas si simple à faire. l'exercice n-2 j'ai émis une facture pour un client qui m'a versé un acompte: exemple : 411 1255.80 d 44571 205.80 c 706 1050 c
un acompte a été versé durant l'exercice n-2 512 376.74 d 411 376.74 c
La TVA a été payée mais le solde de la facture ne l'est pas encore
Suite à sa redemande, j'ai du refaire la facture mais sous un autre numéro.
Ce que j'ai fais actuellement
Annulation de la facture précédente par un avoir
411 1255.80 c 44571 205.80 (d) 706 1050 (d)
Création de la nouvelle facture
411 1255.80 (d) 44571 205.80 c 706 1050 c
Comptabilisation du nouvelle acompte de l'exercice 512 460.46 (d) 411 460.46 c
2 problème à résoudre : d'une part l'acompte qui a été payé à l'exercice n-2 qui doit être pris en compte pour N (en vu de l'équilibre des comptes) La tva qui a été payée l'exercice n-2 qui ne doit pas être repayée à cet exercice
Avez vous une idée sur les contre passation à faire pour résoudre ces points !
ps : je crois que je me suis aventuré dans des sentiers sinueux !!
Vous modifiez le numéro d une facture d un exercice deja cloturé certainement. Il n y a rien à faire donc. Si vous aviez raffraichis la créance, la oui il aurait fallu passer une nouvelle ecriture
Comme le dit Philippedu62 il n'y a rien à faire. Illustration : - en N-2 vous facturez votre client, il vous doit 1.000 € (client débiteur)(exemple) - en N-2 le client verse un acompte de 500 €, il vous doit encore 500 € - en N vous lui faites un avoir de 1.000 €, client créditeur de 500 € car vous avez annulé sa dette mais le client conserve le bénéfice de l'acompte - en N vous saisissez une nouvelle facture de 1.000 e pour ce même client, client débiteur qui vous doit toujours 500 €.
On retrouve la situation à fin N-2 mais avec un nouveau n° de facture.
Pour la TVA il n'y a rien à faire non plus.
Comptablement c'est juste.
Remarque : pour les gens qui ne maîtrisent pas la comptabilité, je vous conseille d'utiliser les comptes en T sur une feuille de papier, en général ça aide.
Citation : Philippedu62 @ 10.12.2006 à 12:34 même pour ceux qui connaissent la compta, les comptes en t sont bien utiles pour comprendre le fonctionnement de certaines operations comptables
Je n'ai jamais dit que les comptes en T sont réservés aux débutants et interdits aux comptables "expérimentés". Je conseille vivement aux comptables débutants d'utiliser quasi systématiquement les comptes en T jusqu'à ce que la mécanique comptable soit bien intégrée. Sur certaines opérations complexes j'utilise toujours les comptes en T, il n'y a pas de honte à avoir, le compte en T est un outil.
Je comprends pas comment vous pouvez affirmer que ces écritures sont justes dans la mesure où vous ne connaissais pas le régime de TVA (option sur les débits ou tva sur encaissement) auquel il est soumis étant donné qu'il facture des prestations de service.
