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Resultat fiscale - resultat comptable

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Camille218
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Ecrit le: 18/03/2013 16:46
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Message édité par Maximal le 18/03/2013 21:09

Bonjour à tous,

Voilà ma question, je ne comprends pas la logique concernant la déclaration de la liasse fisclae 2033-B. En effet, on me dit que l'IS se calcul sur le resultat d'éxploitation, mais j'ai des réintégration a saisir. Mon resultat fisale en ligne 370 es docn différent de mon resultat d'éxploitation.

Mais on me dit qu'il faut prendre comme base de calcul de l'IS la cellule 370, se qui change ma ligne 306? C'est le serpent qui se mort la queue.

Par exemple: resultat d'éxploitation 19 877€ (lgne 270 ) IS (2982)

Bénéfice ou perte 17 065 (ligne 310 - 312)

Somme des reintégation 8 292

Donc ligne 352 et 370: 25 356€, mais mon IS ( 3 803€ et non plus 2 982 €).

Sachant que c'est la prmière cloture, comment je dois renseigner le resultat fiscale et mon IS

Merci à l'avance pour vos réponse.


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Re: Resultat fiscale - resultat comptable
Ecrit le: 18/03/2013 17:28
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Bonjour,

le résultat à prendre en compte pour le calcul de l'IS que vous aurez à payer en 2013, c'est bien le résultat fiscal que vous obtenez ligne 370. Cela ne change pas votre ligne 306, qui contient l'impot que vous avez payé en 2012.

Cordialement

Joaquin Gonzalez



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Re: Resultat fiscale - resultat comptable
Ecrit le: 18/03/2013 17:43
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Bonjour,

peut-être ce fil de discussion vous aidera à résoudre votre problème :

https://www.compta-online.com/deductibilite-t23830

Il s'agit de la déclaration 2058 du régime réel, mais la logique est la même.

Cordialement

Joaquin Gonzalez



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Camille218
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Re: Resultat fiscale - resultat comptable
Ecrit le: 18/03/2013 17:53
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Message édité par Maximal le 18/03/2013 21:10

Bonjour Joaquin et merci pour cette réponse rapide,

Je n'ai pas payer d'IS en 2012 car mon entrepsie a été crée en MAI 2012. Je payerai donc en 2013 mon IS sur 2012.

De ce fait je pesne qu'il fait que je laisse vide la case 306, vu que je n'ai pas encore payé d'IS.

J'ai également regardé le discussion concernant votre lien, mais moi j'ai plusieurs réintégration fiscale a effectué, de ce fait les deux resultat ne sont pas égaux. (je ne sais pas si je me suis bine expirmé...)


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Re: Resultat fiscale - resultat comptable
Ecrit le: 19/03/2013 09:46
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Bonjour,

NOn il ne faut pas laisser la case 306 vide. Il faut d'abord que vous fassiez un calcul de votre résultat d'exploitation avant IS, puis vous ajoutez les réintégrations à faire (hors IS), et vous calculez votre IS. Puis vous l'enregistrer en comptabilité. Le résultat d'exploitation sera diminué du montant de l'IS mais le résultat fiscal sera augmenté du montant de l'IS qu'il faut réintégrer. Au final, vous aboutissez au même calcul d'IS.

Je vous donne un exemple :

Résultat d'exploitation avant IS = 20000

Réintégrations à faire hors IS = 5000

Résultat fiscal = 25000

IS = 25000 * 15% (petites sociétés) = 3750

Vous comptabilisez cet IS que vous mettez dans la ligne 306.

Votre résultat d'exploitation est alors de 16250 (20000-3750), mais à votre résultat fiscal il faut rajouter cet IS (en réintégration) soit

16250+5000+3750 = 25000

On constate que le résultat fiscal est toujours le même et que l'IS n'a pas changé.

J'espère avoir été assez clair.

Cordialement

Joaquin Gonzalez



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