Bonjour
Nous avons acheté une immobilisation le 31/07/2021
Ecriture passée : 2154 + 4456214=> Debit pour un 404 C
Au 30.09.21 : date de cloture =>Ecriture d'amortissement (amortissement linéaire)
La machine n'a jamais voulu fonctionné, litige avec le fournisseur après la cloture.
Le 20/05/2022 => reprise machine et remboursement de la valeur totale de l'immobilisation.
problème 1 +> J'ai passe le remboursement du 512/404 mais du coup le compte fournisseur ne se solde pas, comment dois on faire ?
Problème 2 : je suppose que je dois reverser la TVA déjà déduite en N-1 .
La case 15 du CA3 : TVA Antérieurement déduite (dont tva sur les produits pétroliers) est la case adequate ?
Problème 3 :je dois reprendre les amortissement déduits en N-1
Problème 4 : sortir l'immo , de quelle sorte puisque ce n'est pas une cession ?
Merci d'avance pour votre aide et très belle journée a vous.
Bonjour,
Problème 1 : il convient d'obtenir de votre fournisseur un avoir du prix total de la machine et de le comptabiliser comme suit :
Débit 404 TTC,
Crédit : 2154 HT pour solde du montant initial HT + 44562 pour celui de la TVA.
Problème 2 : effectivement il faut reverser la TVA initialement déduite : la ligne 15 de la déclaration CA3 est adaptée,
Problèmes 3 et 4 : les amortissements comptabilisés entre le 31/05/2021 et le 22/05/2022 sont annulés comme suit :
Débit : compte 28154,
Crédit : compte 781112 " reprises sur amortissement des immobilisations corporelles ".
Cette opération se traduit dans les mouvements du tableau des immobilisations et des amortissements. De plus, si elle a un impact significatif, une information circonstanciée sera également fournie dans votre annexe aux comptes annuels (si vous êtes tenus de rédiger ce document).
A défaut de pouvoir obtenir la facture d'avoir de votre fournisseur, il convient de lui adresser une facture de vente de matériel d'occasion et de traiter l'opération comme une cession classique.
Je reste à votre disposition pour d'autres informations,
Et vous souhaite une bonne continuation.
Bien à vous
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