Ecrit le: 26/11/2007 16:16Bonjour,
Quelqu'un pourrait il m'expliquer le retraitement du CB de l'annale 2000
MErci
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Expert-Comptable salarié en cabinet
Re: Retraiment crédit bail annale 2000
Ecrit le: 26/11/2007 16:45Bonjour
Je ne veux pas être désagréable mais comme il reste peu de temps reste avant le 3, peux-tu être plus explicite sur ce que tu ne comprends pas ?
Dans l'attente
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Re: Retraiment crédit bail annale 2000
Ecrit le: 26/11/2007 17:38Bonsoir
Non il n'y a pas de problème.
Ce que je ne comprend pas c'est l'écriture.
Moi j'aurais passé
Immo 100 000
Emprunt 100 000
Ensuite je comptabilise les amortissement
Résutlat 12000
Réserves 12000
IDA 16 000
Amortissement 40 000
Puis je comptabilise l'emprunt
Emprunt 50 900
Résultat (Intérêt N*0,6) 4 260
IDA 2 840
Résultat (Annuité*0,6) 17 400
Réserves 17 400
IDP 23 200
donc au final j'obtient un IDP de 23 200 - 16 000 - 2 840 = 4 360
SOit un écart avec le corrigé de 1 964
DOnc je ne comprend pas trop d'où cela provient je pense qu'il doit y avoir un truc avec les intérêt courrus mais je ne trouve pas
Merci d'avance pour ton aide
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Re: Retraiment crédit bail annale 2000
Ecrit le: 26/11/2007 17:39Bonsoir
Non il n'y a pas de problème.
Ce que je ne comprend pas c'est l'écriture.
Moi j'aurais passé
D:Immo 100 000
C: Emprunt 100 000
Ensuite je comptabilise les amortissement
D: Résutlat 12000
D: Réserves 12000
D: IDA 16 000
C: Amortissement 40 000
Puis je comptabilise l'emprunt
D: Emprunt 50 900
D:Résultat (Intérêt N*0,6) 4 260
D: IDA 2 840
C: Résultat (Annuité*0,6) 17 400
C: Réserves 17 400
C: IDP 23 200
donc au final j'obtient un IDP de 23 200 - 16 000 - 2 840 = 4 360
SOit un écart avec le corrigé de 1 964
DOnc je ne comprend pas trop d'où cela provient je pense qu'il doit y avoir un truc avec les intérêt courrus mais je ne trouve pas
Merci d'avance pour ton aide
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Expert-Comptable salarié en cabinet
Re: Retraiment crédit bail annale 2000
Ecrit le: 26/11/2007 19:04Il doit manquer une ecriture car je ne retrouve pas les 23200 dans ton explication
"donc au final j'obtient un IDP de 23 200 - 16 000 - 2 840 = 4 360"
Mais la logique est la suivante :
Tu calcules un impot differe uniquement sur la difference entre le montant du remboursement de l'emprunt (le principal sans les intérêts) et le montant de l'amortissement du bien a immobilisé.
d'où (21900-20000)*.4 = 760 pour N
En N+1 avec la même logique tu trouves 1636
1636 + 760 = 2396 d'impot différé
En esperant t'avoir apporté une aide
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